融水苗族自治县人民政府

关于2023年县本级预算调整方案

——2023年12月12日在自治县第十七届人大常委会第十六次会议上

自治县财政局局长  韦冲

自治县人大常委会：

根据自治县人大常委会的工作安排，受自治县人民政府委托，现在由我代表自治县人民政府向会议报告2023年县本级预算调整方案（草案），请予审议。

受经济下行、房地产市场低迷等影响，企业盈利水平下降，土地出让收入实现十分不理想。目前收到上级新增转移性补助收入26,317万元和新增政府债券。预算执行情况发生明显变化，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《广西壮族自治区预算监督条例》、《广西壮族自治区财政厅关于印发全区一般债务预算管理实施细则的通知》（桂财预〔2017〕169号）和《广西壮族自治区财政厅关于印发全区专项债务预算管理实施细则的通知》（桂财预〔2017〕170号）等规定，提出2023年县本级预算调整方案（草案）。现将调整方案报告如下，请予审议。

一、1-10月县本级预算执行情况

一般公共预算收入完成41,026万元，为年初预算数54,260万元的75.61%；一般公共预算支出完成338,836万元，为年初预算数536,228万元的63.19%。

政府性基金预算收入完成13,586万元，为年初预算数46,500万元的29.22%（其中国有土地使用权出让收入11,901万元为年初预算数45,000万元的26.45%）；政府性基金预算支出完成18,708万元，为年初预算数48,152万元的38.85%（其中国有土地使用权出让支出11,934万元为年初预算数38,040万元的31.37%）。

国有资本经营预算收入完成-9万元，国有资本经营预算支出为零。

社会保险基金预算收入完成37,037万元，为年初预算50,458万元的73.40%；社会保险基金预算支出39,307万元，为年初预算46,298万元的84.90%。

二、县本级一般公共预算调整情况

（一）收入预算调整情况

2023年调整后一般公共预算总收入609,527万元，比年初预算566,849万元增加42,678万元，增长7.53%。其中：

1.一般公共预算收入增加1,240万元，主要是税收收入增加1,240万元。调整原因：一是主要增值税留抵退税政策拉低去年同期基数和制造业缓缴税费政策到期；二是加大对工程项目耕地占用税清理。

2.当年新增一般公共预算上级补助收入25,203万元。年初预算上级补助收入316,160万元，收到上级补助收入341,363万元。

3.收到新增政府一般债券转贷收入9,069万元，主要用于教育、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、住房保障、乡村振兴（产业园区）项目等民生领域。

4.增加上年结余收入7,166万元。根据《柳州市财政局关于2022年市财政与县（区）财政年终结算有关事项的通知》（柳财预〔2023〕672号）进行调整。

（二）支出预算调整情况

由于一般公共预算总收入变动，根据收支平衡原则，相应调整一般公共预算总支出。2023年调整后一般公共预算总支出609,527万元，比年初预算566,849万元增加42,678万元，增长7.53%。财政部门根据上级和县委、县政府要求，持续优化支出结构，优先保障三保支出，努力做到有保有压、有增有减和收支平衡。

1.一般公共预算支出调整

一般公共预算支出调整后573,818万元，比年初预算增加37,590万元（其中：一般公共服务支出增加7,788万元、国防支出增加65万元、公共安全支出增加4,612万元、教育支出增加11,177万元、科学技术支出增加112万元、文化旅游体育与传媒支出增加2,704万元、社会保障和就业支出增加4,325万元、卫生健康支出增加6,241万元、节能环保支出增加3,295万元、城乡社区支出增加4,555万元、农林水支出增加26,402万元、交通运输支出增加576万元、资源勘探信息等支出增加3,501万元、金融支出增加889万元、自然资源海洋气象等支出增加1,387万元、住房保障支出增加2,566万元、灾害防治及应急管理支出增加3,736万元、预备费减少3,344万元、其他支出减少43,538万元、债务付息支出增加541万元）。调整原因：一是收到新增政府一般债券收入和新增上级补助收入等财力变动进行预算调整；二是根据县委、县政府工作部署和轻重缓急，对预算项目和资金进行调剂安排，不增加预算支出，只是内部预算科目变动。

2.增加上解支出3,835万元。

3.增加债务还本支出13万元。主要是偿还世行贷款到期本金。

4.新增安排预算稳定调节基金1,240万元。根据《中华人民共和国预算法》“第六十六条各级一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金”规定。

调整后，2023年一般公共预算总收入609,527万元，一般公共预算总支出609,527万元，收支相抵年终滚存结余为零。

    三、县本级政府性基金预算调整情况

（一）收入预算调整情况

2023年调整后政府性基金总收入54,747万元，比年初预算61,088万元减少6,341万元，下降10.38%。

1.政府性基金预算收入调整后24,000万元，比年初预算减少22,500万元（其中：国有土地使用权出让收入减少23,000万元、城市基础设施配套费收入减少100万元、污水处理费收入增加300万元、专项债券对应项目专项收入增加300万元。调整原因：受经济下行和房地产市场持续低迷，土地市场有价无市，房地产公司很少摘牌拿地，出现短收。

2.增加上级补助收入1,114万元。年初预算上级补助收入1,573万元，目前收到上级补助收入2,687万元。

3.增加上年结余收入2,045万元。根据《柳州市财政局关于2022年市财政与县（区）财政年终结算有关事项的通知》（柳财预【2023】672号）调整。

4.收到新增政府专项债券转贷收入13,000万元，专项用于园区建设。

（二）支出预算调整情况。

由于政府性基金总收入变动，根据收支平衡原则，相应调整政府性基金总支出。2023年政府性基金总支出54,747万元，比年初预算61,088万元减少6,341万元，下降10.38%。

1.政府性基金预算支出调整后41,811万元，比年初预算48,152万元减少6,341万元（其中：文化旅游体育与传媒支出增加10万元、城乡社区支出有减少21,099万元、其他支出增加14,133万元、债务付息支出增加612万元、债务发行费用支出增加3万元）。调整原因：一是收到新增政府专项债券收入和新增上级补助收入等财力变动进行预算调整；二是按照以收定支原则，财政部门根据县委、县政府工作部署和轻重缓急统筹安排支出，由于短收相应调减项目和预算支出。

调整后，2023年政府性基金总收入54,747万元，政府性基金总支出54,747万元，收支相抵年终滚存结余为零。

四、县本级国有资本经营预算调整情况

由于受三年疫情和经济下行影响，县级国有企业基本上处于亏损状态，发生退库9万元。收支同时调减29万元，调整后，2023年国有资本经营预算总收入89万元，国有资本经营预算总支出89万元。比年初预算118万元调减29万元，下降24.58%。

收支相抵，年终滚存结余为零。

五、县本级社会保险基金预算调整情况

2023调整后社会保险基金预算总收入91,259万元，比年初预算89,301万元，增加1,958万元，增长2.19%。主要是机关事业单位基本养老保险基金收入增加1,645万元、城乡居民基本养老保险基金收入增加313万元。

2023调整后社会保险基金预算支出46,920万元，比年初预算46,298万元，增加622万元，增长1.34%。主要是城乡居民基本养老保险基金支出增加622万元。

收支相抵，年终滚存结余44,339万元。

六、预备费安排情况

年初预算安排预备费3344万元。已全部调剂使用，其中：一般公共服务支出25万元、公共安全支出56万元、教育支出686万元、文化体育旅游与传媒支出1万元、社会保障和就业支出1719万元、卫生健康支出79万元、城乡社区支出4万元、农林水支出219万元、交通运输支出10万元、粮油物资储备支出50万元、灾害防治及应急管理支出281万元、其他214万元。主要用于抚恤2334万元、救灾抢险298万元、流出耕地整改资金158万元、疫情防控经费116万元、遗属生活补助76万元、退休干部住房补贴等补助33万元、农产品检测经费28万元、双拥经费15万元、基本公共卫生服务项目配套资金11万元、其他支出275万元。

七、债务情况

上年末地方政府债务余额257,759万元，其中，一般债务余额192,678万元（其中一般债券181,974万元、向国际组织借款9,344万元、其他一般债务1,360万元）、专项债务余额65,081万元（专项债券65,081万元）。

财政部门树牢底线思维和风险意识，采取强有力措施确保不发系统性风险，根据《融水苗族自治县人民政府办公室关于印发自治县地方政府性债务风险应急处置预案的通知》和年度化解债务计划，年初预算安排偿债资准备金52,280万元，其中一般公共预算安排37,544万元（其中，再融资债券26,500万元，县本级资金11,044万元）、政府性基金预算安排14,736万元（其中，再融资债券9,700万元，县本级资金5,036万元）。

目前收到自治区财政厅转贷债券56,469万元，其中，再融资债券34,400万元(其中，再融资一般债券26,500万元，再融资专项债券7,900万元)，新增债券22,069万元（其中，新增一般债券9,069万元，新增专项债券13,000万元）。累计已偿还债券本息37,371万元，其中本金34,767万元（其中，一般债26,500万元、外债331万元，专项债7,936万元）、利息及发行费用2,604万元（其中，一般债1,474万元、外债293万元、专项债837万元）。

附件：1.2023年县本级一般公共预算调整方案（草案）

2.2023年县本级政府性基金预算调整方案（草案）

3.2023年县本级国有资本经营预算调整方案（草案）

4.2023年县本级社会保险基金预算调整方案（草案）

5.2023年融水县预备费调剂明细表

6.2023年融水县政府债券项目明细表

7.2023年融水县政府债券科目明细表