今年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承前启后的关键之年，是巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接承上启下的关键之年。自治县财政局始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、精神和中央经济工作会议精神，认真学习贯彻习近平总书记对广西“五个更大”重要要求，深入贯彻落实习近平总书记视察广西“4·27”重要讲话和对广西工作系列重要指示精神，坚决把思想和行动统一到中央和自治区的决策部署上来，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，着力推动高质量发展，切实提高政治站位，坚定信心、主动作为、真抓实干，凝心聚力拼发展，牢牢兜住兜牢“三保”底线，有序稳妥地防范化解政府债务风险，确保全县经济社会平稳运行。

一、一般公共预算收支执行情况

（一）一般公共预算收入执行情况

1-9月累计完成一般公共预算收入36180万元，按自然口径计算，为年初预算数54260万元的66.68%，同比减收16802万元，下降31.71%，落后时间序时进度8.32个百分点。

按收入结构划分：税收收入18228万元，为年初预算数21825万元的83.52%，同比增收5249万元，增长40.45%；非税收入17952万元，为年初预算数32435万元的55.35%，同比减收22051万元，下降55.12%。地方税收收入占一般公共预算收入比重50.38%，比上年同期提高25.88个百分点。

按征收部门划分：税务部门完成18858万元，为年初预算数22625万元的83.35%，同比增收5299万元，增长39.08%；财政部门完成17322万元，为年初预算数31635万元的54.76%，同比减收22101万元，下降56.06%。

1.从税收收入结构分析（地方收入部分）

三大共享税种（增值税、企业所得税、个人所得税）分别同比增收1368万元、185万元、21万元，增长21.84%、15.98%、6.55%。与土地、房地产相关税收（房产税、城镇土地使用税、土地增值税、耕地占用税、契税）分别同比增收115万元、94万元、321万元、1888万元、717万元，增长32.37%、47.51%、31.67%、%（上年同期为零）、42.92%。

从税种上看（含上划部分），十三增一减。前三季度，除了环保税税收同比下降外，其他十三个税种均实现正增长。其中，增值税、耕地占用税和契税增长幅度较大。增值税入库2.59亿元，同比增收6105.43万元，增长30.81%，拉动税收增长19.80个百分点。增值税增长主要是由政策因素影响，一是增值税留抵退税政策影响。因去年同期办理增值税留抵退税3752.28万元，今年仅办理增值税留抵退税138.15万元，拉低去年同期基数。二是制造业缓缴税费政策影响。今年累计到期增值税3373.90万元，去年同期办理的增值税缓缴2088.96万元。耕地占用税入库1888.22万元，去年同期为0，拉动税收增长6.12个百分点。工程项目耕地占用税清理带动税收增长，但由于是一次性税源，税收增长不可持续。契税入库2387.53亿元，同比增收717.03万元，增长42.92%，拉动税收增长2.33个百分点。

从行业上看，制造业税收增长迅猛。今年前三季度，20个行业大类中有16个行业实现正增长。其中，制造业，租赁和商务服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，采矿业税收增长较大。制造业入库1.04亿元，同比增收5085.78万元，增长95.35%，制造业税收增长主要是受制造业缓缴税费政策影响。租赁和商务服务业入库1280.60万元，同比增收1896.37万元，增长307.97%。租赁和商务服务业税收增长主要是受到增值税留抵退税政策影响，去年同期租赁和商务服务业办理增值税留抵退税1317.50万元，导致去年同期租赁和商务服务业税收为负数。电力、热力、燃气及水生产和供应业入库6,207.96万元，同比增收1607.16万元，增长34.93%。主要由广西新电力投资集团融水供电有限公司带动增长，前三季度该公司税收同比增收976.44万元。采矿业入库1201.36万元，同比增收949.68万元，增长377.34万元。采矿业税收增长是因融水县裕达石矿有限公司带动，今年前三季度该公司入库税款1055.94万元，其中有383.48万元属于随机抽查自查补税。

2.从非税收入分析

非税收入同比大幅度下降，主要受一次性因素影响。罚没收入同比减收2.01万元，主要是自然资源和规划局违法占地处罚收入减少2.09亿元；国有资源(资产)有偿使用收入同比减收3918万元，主要自然资源和规划局补充耕地指标交易收入减收1.21亿元。增加贝江林场林木处置收入8000万元；行政事业性收费收入同比增收2740万元，主要是公办幼儿园保教费同比增收2537万元、防空地下室易地建设费同比增收353万元。

（二）一般公共预算支出执行情况

1-9月累计完成全县一般公共预算支出307709万元，为年初预算数536228万元的57.38%，同比增支29781万元，增长10.72%。民生支出266760万元，同比增支21240万元，增长8.65%，民生支出占一般公共预算支出比重86.69%，比上年同期下降1.65个百分点；财政自给率(一般公共预算收入/一般公共预算支出)11.76%，比上年下降7.30个百分点。

整体上支出有所增长，从功能支出科目来看，有增有减，变动较大的有：住房保障支出同比增长66.69%，增支4238万元；公共安全支出同比增长51.43%，增支3050万元；科学技术支出同比增长50.00%，增支69万元；一般公共服务支出同比增长48.49%，增支8388万元；节能环保支出同比增长47.79%，增支704万元；卫生健康支出同比增长46.94%，增支8707万元；教育支出同比增长24.54%，增支11945万元；文化旅游体育与传媒支出同比增长21.11%，增支416万元；自然资源海洋气象等支出同比增长14.52%，增支200万元；金融支出同比下降94.20%，减支845万元；其他支出同比下降60.78%，减支124万元；商业服务业等支出同比下降45.43%，减支169万元；国防支出同比下降41.90%，减支44万元；债务付息支出同比下降40.37%，减支1971万元；城乡社区支出同比下降37.99%，减支3505万元；交通运输支出同比下降37.80%，减支3721万元；粮油物资储备支出同比下降31.54%，减支94万元。

上级资金调度方式有所变化，县级库款保障能力有所增强，但由于上年上级欠调我县资金量巨大，地方可支配的资金量有限，无法满足单位资金要求，我们用尽一切办法筹措资金，将有限财政资金优先确保三保支出，积极稳妥地解决一些群众反映强烈的历年欠账问题（如：解决部分历年旧欠干部职工奖励性补贴、补缴2022年11、12月五险一金、兑现2022年全县事业单位30%奖励性绩效工资），重点保障县委、县政府重大决策实施。

二、政府性基金预算收支执行情况

（一）政府性基金预算收入执行情况

1-9月累计完成全县政府性基金预算收入13058万元，为年初预算数46500万元的28.08%，同比增收5419万元，增长70.94%。其中：国有土地使用权出让收入11694万元，为年初预算数45000万元的25.99%，同比增收6095万元，增长108.86%；城市基础设施配套费收入328万元，为年初预算数600万元的54.67%，同比增收216万元，增长192.86%；污水处理费收入835万元，为年初预算数900万元的92.78%，同比增收167万元，增长25.00%；其他政府性基金收入同比减收617万元；专项债务对应项目专项收入201万元，同比减收442万元，下降68.74%。

（二）政府性基金预算支出执行情况

1-9月累计完成全县政府性基金预算支出16079万元，为年初预算数48152万元的33.39%，同比减支6668万元，下降29.31%。其中，文化旅游体育与传媒支出183万元，同比增支177万元；社会保障和就业支出732万元，同比增支9万元，增长1.24%；城乡社区支出10637万元，同比减支3590万元，下降25.23%（其中，国有土地使用权出让收入安排的支出10288万元，同比减支3609万元，下降25.97%；城市基础设施配套费安排的支出324万元，同比增支53万元，增长19.56%；污水处理费安排的支出25万元，同比减支34万元，下降57.63%）；农林水支出109万元，同比增支109万元；其他支出3581万元，同比减支1950万元，下降35.26%（其中，其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出3000万元，同比减支2000万元；彩票公益金安排的支出581万元，同比增支50万元，增长9.42%）；地方政府专项债务付息支出834万元，同比减支1414万元，下降62.90%；债务发行费用支出3万元，同比减支9万元，下降75%。

三、国有资本经营预算收支执行情况

1-9月国有资本经营预算收入-9万元。收到上级转移支付收入13万元。无支出。

四、财政运行困难重重

一是柳东新区欠我县补充耕地指标收入2.3亿元（2019年欠6仟万元、2022年欠1.7亿元）。二是2020年以来受房地产行业低迷和地产调控政策持续加码下影响，房地产企业拿地意愿低，地方财政收入大幅度减收，特别是土地市场有价无市。三是上年欠调资金量巨大，地方库款周转不灵，许多资金无法按时支付，严重影响政府信誉。四是其他刚性支出突增，今年5月份开始融水县进入偿款高锋期，还款压力剧增。

五、采取以下应对措施

（一）加强部门团结协作，共同挖掘增收潜力。税务局一是以项目资金拨付为抓手，紧盯重点企业、重点税种，确保重点项目税费足额准时入库。二是加快税费清缴工作，加大房地产开发企业欠税清缴力度和重点对融从高速（一期）项目、乡乡通二级路项目、风力发电项目等重大项目耕地占用税清缴。自然资源和规划局加快土地收储及招拍挂力度，及时催收催缴历年旧欠土地出让金，缓解库款紧张和支付压力。其他执收部门依法依规征收，做到颗粒归仓。

（二）积极向市财政局汇报我县困难。一是希望市局协调柳东新区尽快将欠缴的补充耕地指标收入上缴我县国库，二是希望市局逐步解决欠调资金，缓解我县库款紧张和支付压力。

（三）积极向自治区财政厅汇报我县困难。一是争取上级加大对融水县的民族地区转移支付收入、重点生态功能区转移支付收入、革命老区转移支付收入等一般性转移支付力度，支持融水县经济社会发展；二是争取自治区财政厅将去年市级欠调资金直拨到我县（逐月扣市级调度资金），缓解我县库款调度困难和支付压力。

（四）做好财源建设。一是认真贯彻落实减税降费和政府采购支持中小企业发展等政策。二是积极向自治区财政厅争取产业园区专项债券，支持园区建设。三是积极筹措资金，及时兑现桂惠贷等涉企惠企业金，支持中小微企业发展。四是持续改善营商环境，加大招商引资力度。

（五）当好县领导参谋。财政局及时撰写报送财政运行分析报告，积极为县领导决策出谋划策。

（六）每月召开经济运行调度会。

六、第四季度财政收入预测情况

1.一般公共预算收入预测

2022年缓税政策已在今年上半年全部释放，增值税留抵退税政策政策对税收收入的影响较小。第四季度预计稽查查补税款减少200万元（地方部分）、预计广西融水农村商业银行企业所得税（地方部分）减少250万元。受经济下行影响，征收压力巨大，地方税收收入基本能完成。以目前经济形势判断，柳东新区今年很难将欠缴我县补充耕地指标收入2.3亿元上缴我县，对我县实现年初既定的收入目标造成非常大影响。但财政部门积极与发改、林业等部门通力合作，加快推进国储林交易，力争今年实现2至3亿元非税收入。

2.政府性基金预算收入预测

房地产市场仍然低迷，加上经济下行，土地出让收入预计很难实现年预算收支目标。但我们会想尽一切办法去实现年初人大通过的目标，不到最后一刻绝不放弃。预计全年实现土地出让金2.5亿元。

            融水苗族自治县财政局

             2023年10月3日