融水苗族自治县关于2016年度

财政收支预算调整方案的报告（草案）

——2016年12月 30日在自治县第十六 届人大常委会第二次会议上

自治县财政局局长  韦树生

自治县人大常委会主任、各位副主任、各位委员：

根据自治县第十六届人大常委会第二次会议日程安排，我向大会报告关于2016年财政预算调整方案，请予以审议。

2016年部门收支预算，经自治县第十五届人大六次会议审议通过，并批准执行。从收支预算执行情况看，今年预算符合我县县情，有利于促进我县经济事业发展和维护社会稳定。从1-11月收支执行结果看，上级财力性补助额度有所增加；支出在做到“四个确保”的基础上，加大资金整合力度，重点保障精准扶贫支出，把稳增长各项措施落到实处，保持了经济平稳增长,预算执行总体良好。但在预算执行中仍存在收支矛盾突出、财政资金供给不能满足各项事业发展需求等问题，财政运行仍十分困难。

一、全县1-11月财政运行情况

（一）公共财政预算收支情况

1.收入完成情况。1-11月份, 全县组织财政收入完成45,619万元，为年初预算数65,012万元70.17%，同比减收2,015万元，下降4.23%。

⑴按预算级次划分情况：上划中央收入11,108万元，同比减收208万元，下降1.84%；上划自治区收入4,920万元，同比增收787万元，增长19.03%；公共财政收入29,591万元，同比减收2,593万元，下降8.06%。

⑵按征收部门完成情况:国税部门15,734万元，完成年初预算18,360万元的85.70%，同比增收1,698万元，增长12.09%；地税部门16,644万元，完成年初预算34,772万元的47.86%，同比减收4,452万元，下降21.10%；财政部门13,241万元，完成年初预算11,880万元的111.46%，同比增收740万元，增长5.92%。

⑶分项目（税收、非税）完成情况：税收收入31,852万元，同比减收2,767万元，下降7.99%；非税收入13,767万元，同比增收752万元，增长5.78%。

2.支出完成情况。1-11月份，全县公共财政支出263,749万元（含上级专款支出），完成年初预算189,047万元的139.52%，同比增支44,155万元，增长20.11%。其中，一般公共服务支出28,332万元，同比增支13,306万元，增长88.55%；国防支出123万元，同比增支13万元，增长11.82%；公共安全支出9,081万元，同比增支957万元，增长11.78%；教育支出68,964万元，同比增支16,745万元，增长32.07%；科学技术支出925万元，同比增支53万元，增长6.08%；文化体育与传媒支出1,596万元，同比减支22万元，下降1.36%；社会保障和就业支出29,163万元，同比减支2,450万元，下降7.75%；医疗卫生与计划生育支出35,928万元，同比增支6,223万元，增长20.95%；节能环保支出1,112万元，同比减支568万元，下降33.81%；城乡社区支出25,236万元，同比减支3,945万元，下降13.52%；农林水支出42,277万元，同比增支21,792万元，增长106.38%；交通运输支出5,113万元，同比减支12,570万元，下降71.09%；资源勘探信息等支出196万元，同比减支36万元，下降15.52%；商业服务业等支出3,101万元，同比减支1,337万元，下降30.13%；金融支出67万元，同比增支61万元，增长1,016.67%；国土海洋气象等支出952万元，同比增支57万元，增长6.37%；住房保障支出10,610万元，同比增支5,573万元，增长110.64%；粮油物资储备支出533万元，同比增支63万元，增长13.4%；债务付息支出428万元,同比增支262万元，增长157.83%；债务发行费用支出12万元,同比持平。

（二）政府性基金收支执行情况

1-11月份政府性基金收入累计完成3,904万元，完成预算数的18.67%，同比减收4,174万元，下降51.67%。其中，新型墙体材料专项基金收入13万元，同比减收20万元，下降60.61%；城市公用事业附加收入158万元，同比减收99万元，下降38.52%；国有土地收益基金收入16万元，同比减收322万元，下降95.27%；农业土地开发资金收入48万元，同比增收48万元，增长100%；国有土地使用权出让收入2,605万元，同比减收4,236万元，下降61.92%；城市基础设施配套费收入203万元，同比增收203万元，增长100%；污水处理费收入567万元，同比增收68万元，增长13.63%；其他政府性基金收入294万元，同比增收239万元，增长434.55%。

1-11月份政府性基金支出累计完成12,675万元，完成预算数的57.99%，同比减支18,852万元，下降59.80%。其中，大中型水库移民后期扶持基金支出289万元，同比增支1万元，增长0.35%；小型水库移民扶助基金支出38万元，同比减支4万元，下降9.52%；国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出11,057万元，同比减支17,965元，下降61.91%；城市公用事业附加及对应专项债务收入安排的支出69万元，同比增支25万元，增长56.82%；国有土地收益基金及对应专项债务收入安排的支出516万元，同比减支416万元，下降44.64%；农业土地开发资金及对应专项债务收入安排的支出104万元，同比增支104万元，增长100 %；新增建设用地土地有偿使用费安排的支出93万元，同比增支87万元，增长1,450%；城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出73万元，同比增支73万元，增长100%；污水处理费及对应专项债务收入安排的支出240万元，同比增支237万元，增长7,900%；新型墙体材料专项基金及对应专项债务收入安排的支出7万元，同比增支4万元，增长133.33%；旅游发展基金支出40万元，同比增支40万元，增长100%；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出8万元，同比减支14万元，下降63.64%；彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出138万元，同比减支662万元，下降82.75%；地方政府专项债务发行费用支出3万元，同比增支3万元，增长100%。

二、2016年全县财政收支预算调整情况（详见附表1）

（一）全县公共财政预算财力和支出增减变动情况

1.受经济下行、“营改增”试点全面推开等因素的影响，财政预算收入预期总计划由65,012万元，调整为63,887万元，调减1,125万元。按照截至11月（详见附表2）：

⑴国税部门，受营改增因素的影响，由地税部门征收的营业税调整到国税部门征收，因此国税部门调整18,360的收入计划，拟调整为22,000万元，调增3,640万元。

⑵地税部门,受营改增因素的影响，本年度将无法完成年初安排34,772万元的收入计划，拟调整为26,387万元，调减8,385万元。

⑶财政部门,截止11月份财政部门的收入累计完成13,241万元，已超额完成年初安排的收入任务，拟将收入任务由11,880万元调整为15,500万元，调增3,620万元。

2.财力增减变动情况

2016年公共财政预算可用财力全年预计比年初预算增加61,603万元，具体构成如下：

增加财力部分：⑴一般性转移支付补助收入预计新增46,327万元（上级下达我县一般性转移支付补助收入176,715万元，年初预算安排130,388万元）；⑵上级下达我县2016年地方政府债券资金16,370万元(置换债券3,770万元，新增债券12,600万元)；⑶根据《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）和上级批复文件调入预算稳定调节基金5,395万元。

减少财力部分：⑴按上级批复调减预算结余4,389；（2）公共财政收入减收2,100万元。

3.公共财政预算支出增减变动情况

在预算执行中，由于政策性因素和确保县委政府重大决策的实现，刚性增支项目较多。预计全年调整公共财政预算支出61,612万元，具体如下：

按资金性质分：⑴新增财力纳入预算调整数45,242万元，其中，各单位增资人员经费增资809万元,各单位绩效奖2015年绩效奖791万元, 扶贫信货风险金2,000万元，已规定用途的上级专项资金41,642万元，（详见附表3）；⑵地方政府债券16,370万元，其中，县城投公司生活垃圾填埋场310万元，县交通局松想至饶电N02标524万元，县城投公司市政建设2,936万元，县城投公司市政建设2,200万元，县扶贫办乡镇道路硬化10,400万元。

4.调整变动后公共财政预算收支平衡情况

拟调整后，当年公共财政预算总财力251,289万元，其中，年初预算公共财政预算收入44,229万元，年初预算上级补助收入130,388万元,年初预算上年结余收入10,869万元，调入预算稳定调剂基金4,200万元，年中新增财力61,603万元；当年公共财政预算总支出251,288万元，其中，年初预算公共财政预算支出182,267万元，上年结转专款支出6,780万元，上解上级支出629万元，年中公共财政预算支出调整增支61,612万元；收支相抵，滚存结余1万元。

（二）政府性基金收支增减变动情况

1.政府性基金收入增减变动情况

政府性基金收入计划不变，按年初预算执行。

2.政府性基金支出增减变动情况

政府性基金支出计划不变，按年初预算执行。

三、年初整块预留使用情况

（一）公共财政预留调剂情况（详见附表4）

（二）基金预留调剂情况（详见附表5）

四、对策建议

为确保今年预算各项工作任务的完成，提高财政收支预算执行的质量和效益，实现财政收支平衡目标，采取以下对策措施：

（一）强化收入征管，确保实现年度财政收入预期目标

一是落实年初收入计划数分配到各征收部门；二是按县领导分工，协调纳税单位，协助税务部门征收税款，确保税款及时清缴入库; 三是强化征管稽查，加强各收入征管部门的协作配合，认真组织收入；四是从规范票据管理、清理整顿部门收费等方面着手，进一步加强政府非税收入管理，确保非税收入及时足额征缴入库。

（二）积极向上争取政策扶持，增加可用财力

主动向上汇报反映我县财政困难情况，争取上级财政财力和项目资金支持。认真研究和运用上级财政体制和财政政策，充分发挥财政职能作用，争取上级给予我县在财政政策和资金上的更多支持，多渠道筹集财政资金，支持重点项目建设，支持全县经济社会事业发展。

（三）强化预算约束，确保重点支出需要

坚持量力而行，量财办事，严格执行预算，强化财政管理，不断优化支出结构，严控一般性支出，严格调整支出预算，确保当年预算收支平衡。

（四）按新的《预算法》要求,继续深化和完善财政管理改革。一是全面推进预算绩效管理，开展绩效评价,提高资金的使用效率；二是推进公开透明的预算管理,保障公众的知情权、建议权和监督权；三是继续推进政府采购和财政性投资评审制度改革，提高财政资金使用效益；四是强化公务卡管理改革，增强财政资金管理透明度，从源头防治腐败；五是积极推动预算执行动态监控管理，确保财政资金安全。

（五）盘活地方存量资金,挖掘可用财力。统一思想、提高认识，明确目标、相互配合，全力推进地方盘活财政存量资金工作，通过盘活财政存量资金,挖掘可用财力,提高资金的使用效益。

请予审批。

附表：1.融水苗族自治县2016年收支预算调整数总表

2.融水县2016年财政收入计划调整表

3.2016年公共财政预算纳入预算调整的支出明细表

4.2016年整块预留调剂安排(公共财政预算）

5.2016年整块预留调剂安排(政府性基金）

6.2016年地方政府债券支出调整表