融水苗族自治县关于2015年度

财政收支预算调整方案的报告（草案）

——2015年12月 30 日在自治县第十五届人大常委会第三十五次会议上

自治县常务副县长  唐云阳

自治县人大常委会主任、各位副主任、各位委员：

根据自治县第十五届人大常委会第三十五次会议日程安排，我向大会报告关于2015年财政预算调整方案，请予以审议。

2015年部门收支预算，经自治县第十五届人大四次会议审议通过，并批准执行。从收支预算执行情况看，今年预算符合我县县情，有利于促进我县经济事业发展和维护社会稳定。从1-11月收支执行结果看，县财政组织的收入保持稳定增长，上级财力性补助额度有所增加；支出在做到“四个确保”的基础上，能集中财力保障重点支出，使全县各项中心工作及重大项目建设能够顺利地开展，在经济下行压力大、经济运行中不确定因素多的情况下，把稳增长各项措施落到实处，保持了经济平稳增长,预算执行总体良好。但在预算执行中仍存在收支矛盾突出、财政资金供给不能满足各项事业发展需求等问题，财政运行仍十分困难。

一、全县1-11月财政运行情况

（一）公共财政预算收支情况

1.收入完成情况。1-11月份, 全县组织财政收入完成47634万元，为年初预算数60000万元79.39%，同比增收5214万元，增长12.29%。

⑴按预算级次划分情况：上划中央收入11316万元，同比增收28万元，增长0.25%；上划自治区收入4133万元，同比减收355万元，下降7.91%；公共财政收入32184万元，同比增收5541万元，增长20.80%。

⑵按征收部门完成情况:国税部门14036万元，完成年初预算16457万元的85.29%，同比增收1180万元，增长9.18%；地税部门21096万元，完成年初预算33296万元的63.36%，同比增收663万元，增长3.24%；财政部门12502万元，完成年初预算10247万元的122%，同比增收3371万元，增长36.92%。

⑶分项目（税收、非税）完成情况：税收收入34619万元，同比增收1906万元，增长5.83%；非税收入13015万元，同比增收3308万元，增长34.08%。

2.支出完成情况。1-11月份，全县公共财政支出219594万元（含上级专款支出），完成年初预算185135万元的118.61%，同比增支30767万元，增长16.29%。其中，一般公共服务支出15026万元，同比减支5323万元，下降26.16%；国防支出110万元，同比减支57万元，下降34.13%；公共安全支出8124万元，同比增支2942万元，增长56.77%；教育支出52219万元，同比增支8255万元，增长18.78%；科学技术支出872万元，同比增支112万元，增长14.74%；文化体育与传媒支出1618万元，同比增支411万元，增长34.05%；社会保障和就业支出31613万元，同比增支6938万元，增长28.12%；医疗卫生与计划生育支出29705万元，同比增支4606万元，增长18.35%；节能环保支出1680万元，同比减支5687万元，下降77.20%；城乡社区支出29181万元，同比增支25264万元，增长644.98%；农林水支出20485万元，同比减支2812万元，下降12.07%；交通运输支出17683万元，同比减支2016万元，下降10.23%；资源勘探信息等支出232万元，同比减支72万元，下降23.68%；商业服务业等支出4438万元，同比增支3470万元，增长358.47%；金融支出6万元，同比减支2万元，下降25.00%；国土海洋气象等支出895万元，同比减支616万元，下降40.77%；住房保障支出5037万元，同比减支4700万元，下降48.27%；粮油物资储备支出470万元，同比减支32万元，下降6.37%；其他支出(类)200万元（含政府债券付息支出178万元），同比增支86万元，增长75.44%。

（二）政府性基金收支执行情况

1-11月份政府性基金收入累计完成8078万元，完成预算数的17.95%，同比减收4296万元，下降34.72%。其中，新型墙体材料专项基金收入33万元，同比减收13万元，下降28.26%；政府住房基金收入52万元，同比增收45万元，增长642.86%；城市公用事业附加收入257万元，同比增收243万元，增长1735.71%；国有土地收益基金收入338万元，同比减收225万元，下降39.96%；国有土地使用权出让收入6841万元，同比减收3013万元，下降30.58%；水土保持补偿费收入3万元，同比增收3万元，增长100.00%；污水处理费收入499万元，同比增收499万元，增长100.00%；其他政府性基金收入55万元，同比减收373万元，下降87.15%。

1-11月份政府性基金支出累计完成31527万元，完成预算数的65.44%，同比减支14208万元，下降31.07%。其中，大中型水库移民后期扶持基金支出288万元，同比减支156万元，下降35.14%；小型水库移民扶助基金支出42万元，同比增支42万元，增长100%；政府住房基金支出365万元,同比增支68万元，增长22.90%;国有土地使用权出让收入安排的支出29022万元，同比减支13236元，下降31.32%；城市公用事业附加安排的支出44万元，同比减支36万元，下降45.00%；国有土地收益基金支出932万元，同比增支590万元，增长172.51%；新增建设用地土地有偿使用费安排的支出6万元，同比减支339万元，下降98.26%；污水处理费安排的支出3万元，同比增支3万元，增长100.00%；新型墙体材料专项基金支出3万元，同比增支2万元，增长200.00%；其他政府性基金支出22万元，同比减支348万元，下降94.05%；彩票公益金安排的支出800万元，同比增支633万元，增长379.04%。

二、2015年全县财政收支预算调整情况（详见附表1）

（一）全县公共财政预算财力和支出增减变动情况

1.财政预算收入预期总目标不调整，按年初的60000万元执行。但对征收部门,无法完成年初制定的收入计划和超出收入计划的，建议调整如下（详见附表2）：

⑴国税部门收入预期目标按年初预算执行。

⑵地税部门,由于受房地产市场环境、营改增以及土地动作等因素的影响，本年度将无法无法年初安排33296万元的收入任务，拟调整为31296万元，调减2000万元。

⑶财政部门,今年由于征收应报建未报建的防空地下室易地建设费、清理干部违规占用公有住房和各行政事业单位集资房办理房产证补差价款同比增长，将超额完成年初安排的收入任务，拟将收入任务10247万元调整为12247万元，调增2000万元。

2.财力增减变动情况

2015年公共财政预算可用财力全年预计比年初预算增加57495万元，具体构成如下：

⑴一般性转移支付补助收入预计新增25337万元（上级下达我县一般性转移支付补助收入133944万元，年初预算安排108607万元）；⑵上级下达我县2015年地方政府债券资金12900万元(置换债券7800万元，新增债券5100万元)；⑶按上级决算批复调增年终滚存结余2267万元;⑷根据《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）、《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）和《关于融水苗族自治县盘活财政存量资金检查有关问题的处理决定》（桂财监〔2015〕62号）文件调入预算稳定调节基金16991万元。

3.公共财政预算支出增减变动情况

在预算执行中，由于政策性因素和确保县委、县政府重大决策的实现，刚性增支项目较多。预计全年调整公共财政预算支出55415万元，具体如下：

按资金性质分：⑴新增财力纳入预算调整数25264万元，其中，各单位增资8940万元，城乡低保和居民基本养老4136万元，新型农村合作医疗等补助2900万元, “九义”学校2015年专项经费6683万元, 村级公益事业建设“一事一议”1102万元, 2015年中央财政专项扶贫资金659万元，育林基金补助支出358万元,其他项目安排486万元（详见附表3）；⑵动用上年净结余资金安排1691万元，其中，2015年基层人员补贴1476万元，捐赠支出211万元，污水处理运行费4万元；⑶地方政府债券12900万元，其中，新增债券5100万元，主要用于融水县第二中学新校区校舍建设建设500万元，公路建设2300万元，市政建设2200万元，农村基础设施100万元；置换债券7800万元，主要是城投公司建设项目的置换7800万元; ⑷安排预算稳定调节基金15560万元, 其中,城投公司偿还融资款本息7697万元,水东及城南大道工程款2162万元, 征地补偿款1983万元,二桥及连接线BT项目工程款1193万元,其它项目款2525万元。

4.调整变动后公共财政预算收支平衡情况

拟调整后，当年公共财政预算总财力243436万元，其中，年初预算公共财政预算收入39144万元，年初预算上级补助收入136922万元,年初预算上年结余收入9875万元，年中新增财力57495万元；当年公共财政预算总支出241811万元，其中，年初预算公共财政预算支出176431万元，上年结转专款支出9336万元，上解上级支出629万元，年中公共财政预算支出调整增支55415万元；收支相抵，滚存结余1625万元。

（二）政府性基金收支增减变动情况

1.政府性基金收入增减变动情况

受征地困难，用地指标不足，经济下行以及国家出台房地产调控政策等因素的影响，无法完成年初收入目标任务，建议调减国有土地出让收入25000万元。政府性基金收入由年初的45000万元，调整为20000万元。

2.政府性基金支出增减变动情况

因收入调减25000万元，为确保基金收支平衡，建议对年初整块预留项目进行相应的调减27024万元（详见附表5）。同时为确保县委、县政府重大决策的实现，对已支出的项目，列暂付款，年终视财力情况调整。

3.当年政府性基金预算收支平衡情况

调整后，政府性基金预算总财力20181万元，其中,年初预算收入45000万元，上年结余收入17167万元，年中调减收入任务减少财力25000万元，按上级决算批复调增年终滚存结余5万元，调入预算稳定调剂基金减少年初结余16991;政府性基金预算总支出20074万元，其中,年初预算47098万元，调减财力后相应减少支出27024万元;收支相抵,基金滚存结余107万元。

三、年初整块预留使用情况

（一）公共财政预留调剂情况（详见附表4）

（二）基金预留调剂情况（详见附表5）

四、对策建议

为确保今年预算各项工作任务的完成，提高财政收支预算执行的质量和效益，实现财政收支平衡目标，建议采取以下对策措施：

（一）强化税收征管，积极组织收入。一是深入重点税源企业开展调查，及时掌握企业生产经营和实现税款情况，加强对税源变动较大的重点税源企业的税收分析和预测，做到心中有数，掌握组织收入工作的主动权，增加财政收入；二是加强与各收入征管部门的配合协作，充分挖掘税收潜能，加强税收稽查，堵塞漏征漏管现象的出现，全方位组织财政收入；三是加强与六大工作组及相关部门协作，加快推进全县各大重点建设项目的支出进度，以确保税款及时入库;四是从规范票据管理、清理整顿部门收费等方面着手，进一步加强政府非税收入管理，确保非税收入及时足额征缴入库。

（二）加快土地运作，确保收支平衡。我县土地运作进度缓慢，未能实现资金按时入库，出现收不抵支的现象，无形挤占了上级专款资金兑现，为此，必须加快土地运作，力争实现净收入达2亿以上，以增加财政资金保障能力，才能确保年末收支平衡。

（三）积极向上级反映我县财政困难情况，争取上级财政财力和资金支持。认真研究和运用国家、自治区对贫困地区和少数民族地区优惠的财政体制和财政政策，充分发挥财政职能作用，积极向上汇报反映，争取上级给予我县在财政政策和资金上的支持，多渠道筹集财政资金，支持全县经济社会事业发展。

（四）严格执行支出预算，确保重点支出需要。要量力而行，量财办事，严格执行年初预算，强化支出管理，不断优化支出结构，做到无预算无支出，压缩一般性支出，确保当年预算收支平衡。当前一定要集中财力确保人员经费、重点支出、民生支出以及县委、县政府重大决策的资金需要。

（五）采取措施推进项目建设，加快财政支出进度。按自治区财政要求，年度预算执行必须达90％以上，且2015年年末结余必须要少于上年度。一是要对项目进度缓慢的部门、单位进行约谈并限期整改，确保项目顺利推进；二是要对项目推进不力的部门、单位，将压减下一年度的项目预算资金（含工作经费）。

（六）建立地方政府性债务管理机制，合理控制地方政府性债务规模。按新的《预算法》要求,进一步健全完善政府债务管理机制，完善政府性偿债准备金制度，每年安排一定的财力和资金有计划地偿还到期债务;同时积极向上争取自治区代发行债务,逐步偿还到期债务,切实防范和降低政府债务风险。

（七）按新的《预算法》要求,继续深化和完善财政管理改革。一是全面推进预算绩效管理，开展绩效评价,提高资金的使用效率；二是推进公开透明的预算管理,保障公众的知情权、建议权和监督权；三是继续推进政府采购和财政性投资评审制度改革，提高财政资金使用效益；四是强化公务卡管理改革，增强财政资金管理透明度，从源头防治腐败；五是积极推动预算执行动态监控管理，确保财政资金安全。

（八）盘活地方存量资金,挖掘可用财力。统一思想、提高认识，明确目标、相互配合，全力推进地方盘活财政存量资金工作，通过盘活财政存量资金,挖掘可用财力,提高资金的使用效益。

请予审批。

附表：1.融水苗族自治县2015年收支预算调整数总表

2.融水县2015年财政收入计划调整表

3.2015年公共财政预算纳入预算调整的支出明细表

4.2015年整块预留调剂安排(公共财政预算）

5.2015年整块预留调剂安排(政府性基金）