融水苗族自治县人民政府

关于2022年县本级预算调整方案

——2022年12月16日在自治县第十七届人大常委会第九次会议上

自治县财政局局长  韦冲

自治县人大常委会：

根据自治县第十七届人大常委会第九次会议的日程安排，受自治县人民政府委托，现在由我代表自治县人民政府向会议报告2022年县本级预算调整方案，请予审议。

受国内主要疫情多发，经济下行等影响，房企风险引发房企融资困难与居民购房信心不足，房地产市场（含土地市场）持续低迷，使财政收入大幅下滑，特别是土地出让收入断崖式下跌，严重冲击地方可用财力，导致基层财政运行困难重重、举步维艰。截止2022年11月30日，我县积极落实国家新的组合式税费等优惠政策，累计退税、减税、缓税达1.21亿元；积极向上级申报债券项目，收到自治区财政厅转贷债券92,168万元；收到上级新增转移性补助收入75,140万元。预算执行情况发生明显变化，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《广西壮族自治区预算监督条例》、《广西壮族自治区财政厅关于印发全区一般债务预算管理实施细则的通知》（桂财预〔2017〕169号）和《广西壮族自治区财政厅关于印发全区专项债务预算管理实施细则的通知》（桂财预〔2017〕170号）等规定，提出2022年县本级预算调整方案（草案）。现将调整方案（草案）报告如下，请予审议。

一、1-11月县本级预算执行情况

一般公共预算收入完成57,960万元，为年初预算数72,285万元的80.18%；一般公共预算支出完成329,773万元，为年初预算数427,947万元的77.06%。

政府性基金预算收入完成11,040万元，为年初预算数81,700万元的13.51%；政府性基金预算支出完成23,721万元，为年初预算数54,440万元的43.57%。

社会保险基金预算收入完成39,329万元，为年初预算50,307万元的78.18%；社会保险基金预算支出39,844万元，为年初预算44,591万元的89.35%。

国有资本经营预算收入29万元，为年初预算18万元的161.11%。

二、县本级一般公共预算调整情况

（一）收入预算调整情况。

2022年一般公共预算总收入548,812万元，比年初预算437,660万元增加111,152万元，增长25.40%。其中：

1.一般公共预算收入减少12,195万元，其中：税收收入减少11,037万元，非税收入减少1,158万元。调整原因：一是全力支持中央、自治区稳经济措施，不折不扣落实各项减免税政策，开展大规模增值税留抵退税、小规模纳税人免征增值税及小型微利企业所得税优惠等政策，全年县本级预计政策性减收5,379万元。二是重点企业发展缓慢，我县重点制造业企业东立水泥厂、飞鹰硅业等企业因技术、能耗和市场因素等影响下陆续停产，无法形成税收。三是房地产市场持续低迷。去年以来我县受市场大环境影响，房地产行业发展遇到较大困境，与其密切相关土地和房地产相关税收预计减收2,597万元。

2.增加上级转移性补助收入71,427万元，其中，一般性转移支付收入增加56,063万元、专项转移支付收入15,364万元。新增县级可用基本财力21,912万元。调整原因：根据《广西壮族自治区财政厅关于预下达2022年支持小微企业留抵退税专项资金的通知》《广西壮族自治区财政厅关于下达支持基层落实减税降费和重点民生等转移支付资金的通知》《广西壮族自治区财政厅关于下达2022年均衡性转移支付资金的通知》等文件精神。

3.增加债券转贷收入82,468万元，反映自治区财政厅发行转贷给我县的2022年政府一般债券收入，其中：新增政府一般债券收入67,268万元（投入教育、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、住房保障等民生领域）、再融资一般债券收入15,200万元（主要用于偿还到期一般债券本金15,900万元，其中县级财力承担偿还700万元）。

4.增加上年结余收入4,224万元，调整原因：根据《广西壮族自治区财政厅关于2021年自治区财政与市县财政年终结算有关事项的通知》（桂财预〔2022〕111号）精神，2021年县本级结转结余资金结算期间较年初预算增加4,224万元。

5.减少调入资金34,772万元，调整原因：受地产市场（含土地市场）持续低迷，土地出让收入断崖式下跌，无法完成年初既定目标。

（二）支出预算调整情况。

2022年一般公共预算总支出548,805万元，比年初预算437,658万元增加111,147万元，增长25.40%。调整安排支出的项目主要有：

1.一般公共预算支出调整。

预算增加79,127万元，其中：其中：一般公共服务支出4,217万元、国防支出10万元、公共安全支出2,176万元、教育支出8,876万元、科学技术支出38万元、文化旅游体育与传媒支出2,183万元、社会保障和就业支出23,150万元、卫生健康支出7,641万元、节能环保支出3,029万元、城乡社区支出3,924万元、农林水支出10,034万元、交通运输支出68,658万元、资源勘探信息等支出2,255万元、商业服务业等支出679万元、金融支出1,033万元、自然资源海洋气象等支出1,225万元、住房保障支出2,692万元、粮油物资储备支出351万元、灾害防治及应急管理支出1,820万元、预备费-3,000万元、其他支出-19,133万元、债务付息支出5,707万元、债务发行费用支出1万元、上年结转专款支出-48,439万元。调整原因：一是收到自治区财政厅发行转贷新增政府一般债券收入67,268万元，新增一般债券纳入一般公共预算管理，从而调增一般公共预算支出；二是收到上级新增转移性补助收入71,427万元，主要安排在民生领域等支出；三是根据项目实施情况，对预算支出科目和资金进行适当调剂，共调剂资金51,439万元，不增加或者减少预算总支出。（具体详见表一之一）

2.增加上解支出21,300万元。主要是根据《关于专项上解资金的通知》（柳财建〔2022〕9号）上解融安至从江高速公路一期工程（融安至安太段）项目建设资金。

3.增加债务还本支出10,720万元。主要是偿还一般债券和世行贷款到期本金。

新增的财力，主要弥补地方财政收入短收造成财力缺口(12,195+34,772=46,967万元)、安排新增政府一般债券的支出（67,268万元）、债务还本支出（10,720万元）和上解支出（21,300万元）。新增的财力无法覆盖支出，出现35,103万元财力缺口，即111,152-（12,195+34,772+67,268+10,720+21,300）=-35,103万元。财政部门将采取强有力措施确保收支平衡，一是收回年初整块预留结余未分配指标13,324万元；二是余下的21,779万元视项目进度和库款保障能力情况，收回已下达并分配到部门预算未支付结余指标和2021年上级专款结余未支付指标。

调整后，2022年一般公共预算总收入548,812万元，2022年一般公共预算总支出548,805万元，年终滚存结余7万元。

（三）预备费动用情况。

年初整块预留预备费3,000万元，已分配使用2,999.90万元，未分配0.10万元。（具体分配详见表八）

三、县本级政府性基金预算调整情况

（一）收入预算调整情况

2022年政府性基金总收入60,445万元，比年初预算89,212万元减少28,767万元，下降32.24%。其中：

1.减少政府性基金预算收入44,755万元，其中：国有土地使用权出让收入减少46,100万元、城市基础设施配套费收入减少450万元、污水处理费收入减少200万元、其他政府性基金收入增加617万元、专项债券对应项目专项收入增加1,378万元。调整原因：受国内主要疫情多发，经济下行等影响，房地产市场持续低迷，土地出让收入断崖式下跌。

2.增加上级补助收入3,700万元。

3.增加上年结余收入2,588万元。调整原因：根据《广西壮族自治区财政厅关于2021年自治区财政与市县财政年终结算有关事项的通知》（桂财预〔2022〕111号）文件精神进行调整。

4.增加债卷转贷收入9,700万元，反映自治区财政厅发行转贷给我县的2022年政府专项债券收入，其中：新增政府专项债券收入5,000万元（用于贝江自来水厂一期工程（第二水源）建设）、再融资专项债券收入4,700万元（主要用于偿还到期专项债券本金4,916万元，其中县级财力承担偿还216万元）。

（二）支出预算调整情况。

2022年政府性基金总支出60,439万元，比年初预算89,212万元减少28,773万元，下降32.25%。调整如下：

（1）增加自治县本级政府性基金预算支出7,016万元。其中：文化旅游体育与传媒支出17万元、社会保障和就业支出3,355万元、城乡社区支出-4,370万元、农林水支出-670万元、其他支出6,377万元、债务付息支出2,307万元。

（2）减少上年结转专款支出5,933万元。

（3）减少调出资金34,772万元。

（4）增加债务还本支出4,916万元。

调整后，2022年政府性基金总收入60,445万元，2022年政府性基金总支出60,439万元，年终滚存结余6万元。

四、县本级国有资本经营预算调整情况

2022年国有资本经营预算总收入85万元，根据收支平衡原则，相应安排国有资本经营预算总支出85万元。比年初预算18万元调整增加67万元，增长372.22%，具体包括：

（一）收入预算调整情况。

1.增加国有资本经营预算收入11万元；

2.增加上年结余43万元；

3.增加转移支付收入13万元；

（二）支出预算调整情况。

1.增加国有资本经营预算支出67万元

五、县本级社会保险基金预算调整情况

暂无调整

六、县本级债务调整情况

我们努力提高政治站位和树牢底线思维，采取强有力措施确保不发系统性风险，一是做好化解债务计划，年初预算安排偿债准备金；二是积极向上级争取再融资债券资金；三是积极与放贷银行协商展期。目前，我县政府债务风险总体可控，一般公共预算和政府性基金预算均能有效保障政府债务按时还本付息。政府债券本息均按时偿付，未发生政府债务风险事件。

上年末地方政府债务余额185,871万元，其中，一般债务余额125,574万元（其中一般债券115,406万元、向国际组织借款8,808万元、其他一般债务1,360万元）、专项债务余额60,297万元（专项债券60,297万元）。截止2022年11月30日，共收到自治区财政厅转贷债券92,168万元，其中：再融资债券19,900万元（再融资一般债券15,200万元、再融资专项债券4,700万元）、新增债券72,268万元（新增一般债券67,268万元、新增专项债券5,000万元）。已偿还债务本金21,136万元，其中：一般债券15,900万元、专项债券4,916万元、国际组织借款320万元。目前，自治县本级政府债务余额为256,903万元，其中：一般债务余额191,822万元（其中一般债券181,974万元、向国际组织借款8,488万元、其他一般债务1,360万元）、专项债务余额65,081万元（专项债券65,081万元）。

截止2022年11月30日，债务付息支出8,014万元，其中：一般债务付息支出5,707万元，专项债务付息支出2,307万元。

七、县本级盘活财政存量资金情况

根据《关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）、《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）、《关于贯彻落实国务院办公厅进一步做好盘活财政存量工作意见有关事项的通知）（桂财预〔2015〕21号）精神，自治县财政局在12月底年结时予以收回存量资金。为确保财政收支平稳运行，此次盘活的存量资金，优先统筹用于“三保”、稳增长，以及县委、县政府确定的亟需支持的重点领域和平衡2022年预算；其次预留部分存量资金放在2023年预算，统筹解决因库款原因造成无法支付的款项和历年旧欠款项。

附件：1.2022年县本级一般公共预算调整方案表

2.2022年县本级政府性基金预算调整方案表

3.2022年县本级国有资本经营预算调整方案表

4.2022年县本级社会保险基金预算调整表

5.2022年转贷债券项目分配表

6.2022年新增债券项目支出汇总表

7.2022年地方政府债务余额情况表

8.2022年预备费使用分配表