自治县人大常委会：

根据自治县第十七届人大常委会第三次会议日程安排，受自治县人民政府委托，我向大会报告关于2021年财政预算调整方案，请予以审议。

2021年财政预算是经自治县第十六届人民代表大会第六次会议审议批准通过。截至10月31日，从预算执行结果看，财政在“三保”的基础上，加大资金整合力度，重点保障乡村振兴等民生支出，基本上保持了经济平稳运行。由于受疫情及经济下行压力等因素影响，再加上地方财政过度依赖土地，政府性基金收入进度明显滞后，库款保障能力明显偏低，收支矛盾异常突出、财政运行困难重重，有限财政资金供给不能满足各项事业发展需求。财政收支平衡问题将成为当今及今后新的难点。

一、全县财政运行情况

（一）公共财政预算收支执行情况

1．收入完成情况。1-10月全县组织财政收入完成83,168万元，完成年初预算数95,099万元的87.46%，同比减收8,113万元，下降8.89%。

（1）按预算级次划分：上划中央“两税”收入12,632万元，同比减收507万元，下降4.01%；上划中央所得税收入5,783万元，同比增收130万元，增长2.25%；上划自治区“四税”收入5,903万元，同比减收409万元，下降6.93%；一般公共预算收入58,850万元，同比减收7,327万元，下降12.45%。

（2）按征收部门划分：税务部门完成45,159万元，完成年初预算数61,499万元的73.43%，同比减收295万元，下降0.65%。财政部门完成38,009万元，完成年初预算数33,600万元的113.12%，同比减收7,818万元，下降17.06%。

（3）按分项目划分：税收收入完成44,372万元，同比减收318万元，下降0.71%；非税收入完成38,796万元，同比减收7,795万元，下降16.73%。

2．支出完成情况。1-10月一般公共预算支出完成326,109万元，为年初预算数461,830万元的70.61%，同比减支61,538万元，下降15.87%。其中，一般公共服务支出21,813万元，下降20.67%；国防支出308万元，增长128.15%；公共安全支出7,607万元，下降16.26%；教育支出64,039万元，增长2.58%；科学技术支出156万元，下降33.33%；文化体育与传媒支出1,648万元，下降48.22%；社会保障和就业支出50,943万元，增长9.47%；医疗卫生与计划生育支出19,160万元，下降48.11%；节能环保支出438万元，下降40.97%；城乡社区支出40,629万元，增长23.22%；农林水支出91,871万元，下降30.85%；交通运输支出9,439万元，增长52.66%；资源勘探信息等支出3,119万元，增长25.61%；商业服务业等支出99万元，下降50.75%；金融支出619万元，增长100%；自然资源海洋气象等支出2,813万元，下降48.15%；住房保障支出5,148万元，下降62.22%；粮油物资储备支出242万元，下降53.01%；灾害防治及应急管理支出2,040万元，下降22.14%；其他支出（类）451万元，增长563.24%；债务付息支出3,508万元，下降10.85%；债务发行费用支出19万元，增长100%。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1.政府性基金预算收入完成17,589万元，为年初预算98,410万元的17.87%，同比减收12,757万元，下降42.04%。其中，国有土地使用权出让收入15,955万元，下降45.21%；城市基础设施配套费收入470万元，下降22.82%；污水处理费收入754万元，下降6.8%；其他地方自行试点项目收益专项债券对应项目专项收入410万元，增长100%。

2.政府性基金预算支出完成18,227万元，为年初预算70,142万元的25.99%，同比减支29,356万元，下降61.69%。其中，国家电影事业发展专项资金安排的支出9万元，下降74.29%；大中型水库移民后期扶持基金支出171万元，下降1.72%；国有土地使用权出让收入安排的支出15,450万元，下降47.51%；农业土地开发资金安排的支出4万元，下降63.64%；城市基础设施配套费安排的支出282万元，下降16.81%；污水处理费安排的支出585万元，增长22.38%；彩票公益金安排的支出168万元，下降93.74%；地方政府专项债务付息支出1,519万元，增长51.45%；地方政府专项债务发行费用支出39万元，增长100%。

（三）国有资本经营预算收支执行情况

国有资本经营预算收入20万元，国有资本经营预算支出0万元。

（四）社会保险基金预算收支执行情况

机关事业单位基本养老保险基金预算收入34,835.38万元。其中，基本养老保险收费收入16,693.38万元，利息收入50万元，转移收入200万元，中央财政补助 2,914万元，县本级财政补助收入14,980万元。

机关事业单位基本养老保险基金预算支出31,996.13万元。

二、2021年全县预算调整情况

（一）全县一般公共预算财力及支出变动情况

1．财政收入调整情况。根据我县实际情况，财政收入预期总目标由95,099万元调增到100,160万元。主要是调减税收收入3,055万元，调增非税收入8,116万元。

2．财力增减变动情况。2021年一般公共预算财力全年预计比年初预算减少58,672万元，具体构成如下：

增加财力部分:（1）调整一般公共财政收入增加财力7,388万元；

减少财力部分:（1）一般性转移支付收入减少17,937万元，其中；（2）专项转移支付收入减少46,115万元；（3）上年结转专款减少2,008万元。

3．一般公共预算支出增减变动情况。在预算执行中，预计调减公共财政预算支出58,672万元。

4．调整变动后一般公共预算收支平衡情况。拟调整后，当年一般公共预算总财力407,544万元，其中，年度一般公共预算收入70,738万元，年度预算上级补助收入306,854万元，年度预算上年结余收入1,052万元，调入资金28,900万元。当年一般公共预算总支出407,544万元，其中，年度预算一般公共预算支出405,163万元，上年结转专款支出1,052万元，上解上级支出1,325万元；收支相抵，滚存结余4万元。

5．其他财政情况说明。（1）由于政策性因素和确保县委、县政府重大决策的实现，刚性增支项目较多，今年本级已列入预算调整28,129万元，已支出20,852万元，但财力不足，将挂账处理，今后视财力情况列入年度预算消化；（2）为壮大平台公司实力，确保顺利转型，从年初预算的基金调入公共财政预算27,000万元作为资本金注入平台公司。

（二）政府性基金收支增减变动情况

1．政府性基金收入调整情况。根据我县实际情况，政府性基金收入预期总目标由98,410调减到48,410万元(不含专项债券20,000万元),主要是调减土地出让收入。  

2．政府性基金支出调整情况。由于政府性基金收入预计比年初预算减少50,000万元，基金支出相应调整。

3.上级专款调整情况。年初预算上级提前下达632万元，收到上级专项资金6,591万元，全年调整预算数7,223万元。

4.专项债券调整情况。专项债券20,000万元（棚户区改造项目）。

5．政府性基金预算收支平衡情况。

拟调整后，当年政府性基金总收入75,728万元，当年政府性基金总支出75,728万元，收支相抵，当年预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支调整情况

国有资本经营预算收支按年初预算执行。

（四）社会保险基金预算收支调整情况

社会保险基金预算收支按年初预算执行。

（五）政府债券收支调整情况

收到自治区转贷政府新增债券资金32,841万元，其中一般债券资金12,841万元（水利建设项目669万元,交通公路建设项目12,172万元）、专项债券资金20,000万元（棚户区改造项目20,000万元）。分别按收入安排调整预算支出。

三、年初整块预留使用情况

一般公共预算预留调剂情况,年初整块预留不作调整，按年初预算执行。

四、预备费使用情况

2021年预备费安排3,500万元，已调剂使用2,634万元，节余指标857万元。

五、完成今年财政目标任务的措施

为确保全年预算各项工作任务的完成，提高财政收支预算执行的质量和效益，实现财政收支平衡目标，采取以下对策措施：

（一）加大收入征管，增加财政财力

认真分析研判疫情对财政经济的影响，加强各协税征费部门沟通联动，加大税收征管力度，加强税源摸排，查找增量税源，确保收入应收尽收。加快推进土地出让工作，加大对土地征收工作力度，多方面增加地方政府可支配财力，确保当年财政收支平衡。

（二）强化预算约束，确保重点支出需要

牢固树立“过紧日子”思想，厉行勤俭节约，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出。坚持“先有预算、后有支出，没有预算不能支出”的原则，维护预算严肃性和约束力。牢固树立全局意识，严格执行支出顺序安排资金，特别是对涉及乡村振兴、税制改革、地方投融资、脱贫攻坚等领域，掌握政策动态，明确工作的方向和重点，兜稳兜牢基层“三保”底线。管好用好中央直达资金，加强直达资金监控工作，确保直达资金直接惠企利民。

（三）加强对存量资金的清理力度，积极拓展融资渠道

一是进一步加快我县盘活财政存量资金工作，统筹安排用于重点项目支出，切实解决财政资金不足困难。二是加大对预算单位历年实有账户资金清理回收，增强政府调控能力，提高财政资金使用效率。

（四）积极向上争取政策扶持，增加可用财力

扎实做好资金和政策争取、承接等工作，积极争取自治区加大对我县基本财力保障、均衡性转移支付力度和债券转贷额度。主动向上汇报反映我县财政困难情况，争取上级财政财力和项目资金支持。

请予审批。

附表：1．融水苗族自治县2021年收支预算调整数总表（草案）

2．融水苗族自治县2021年财政收入计划调整表（草案）

3．融水苗族自治县2021年政府性基金预算调整方案表

4．融水苗族自治县2021年地方政府债券支出调整表（草案）