融水苗族自治县2023年财政预算执行情况和

2024年财政预算（草案）的报告

─2024年1月9日在自治县第十七届人民代表大会第四次会议上

自治县财政局局长  韦冲

各位代表：

受自治县人民政府委托，我向大会报告融水苗族自治县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案），请予审议，并请各位代表和列席会议的同志提出意见。

2023年财政预算执行情况

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年。在县委的坚强领导下，在县人大的监督和支持下，全面贯彻落实党的二十大精神，统筹发展和安全，加大宏观调控力度，充分发挥职能作用，主动作为、勇于担当，积极筹措资金，加大资金整合力度，优化支出结构，在“三保”的基础上，重点保障乡村振兴、教育、社会保障和就业、卫生健康等民生支出和落实县委、县人民政府重大决策。由于受经济下行影响，地方财政收入下降，加之库款调度紧张，财政运行困难重重、举步维艰，全县财政收支预算执行总体偏慢，基本完成了自治县第十七届人民代表大会第三次会议确定的各项任务。

一、一般公共预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

全县一般公共预算总收入639269万元，其中，一般公共预算收入51601万元，完成年初预算数（简称预算数，下同）的95.10%，同比下降15.20%；一般公共预算总支出467170万元，一般公共预算支出407128万元，完成预算数的75.92%，同比增长20.52%。收支相抵，年终滚存结余172099万元（结转专款172099万元下一年使用，主要是库款调度紧张和项目推进慢等原因造成的）。

1. 一般公共预算总收入构成情况。一般公共预算总收入中，一般公共预算收入51601万元（其中，税收收入23884万元、非税收入27717万元），上级补助收入363453万元（其中，返还性收入5459万元，一般性转移支付补助收入323132万元，专项转移支付收入34862万元），上年结余收入153995万元（其中，结转专款153995万元），地方政府一般债券转贷收入35069万元（其中，新增一般债券8569万元，再融资一般债券26500万元），动用预算稳定调节基金34091万元，调入资金1060万元。

2. 一般公共预算总支出构成情况。一般公共预算总支出中，一般公共预算支出407128万元，上解上级支出7389万元，地方政府一般债务还本支出27031万元，安排预算稳定调节基金25622万元。

一般公共预算收入减少主要原因是一次性非税收入大幅度减收。如：同期减少违法占地处罚收入2.09亿元和补充耕地交易收入1.20亿元。

一般公共预算支出总体偏低的原因：一是收入同比下降（一般公共预算收入同比减少9250万元）；二是库款资金调度高度紧张；三是前期工作准备不充分，项目推进慢。

（二）预备费执行情况

年初预算安排预备费3344万元。已全部调剂安排，其中：一般公共服务支出25万元、公共安全支出56万元、教育支出686万元、文化体育旅游与传媒支出1万元、社会保障和就业支出1719万元、卫生健康支出79万元、城乡社区支出4万元、农林水支出219万元、交通运输支出10万元、粮油物资储备支出50万元、灾害防治及应急管理支出281万元、其他214万元。主要用于抚恤2334万元、救灾抢险298万元、流出耕地整改资金158万元、疫情防控经费116万元、遗属生活补助76万元、退休干部住房补贴等补助33万元、农产品检测经费28万元、双拥经费15万元、基本公共卫生服务项目配套资金11万元、其他支出275万元。

（三）“三公两费”压减及执行情况

坚决贯彻落实党中央、国务院关于党和政府带头过紧日子的决策部署，落实自治区“过紧日子”实施方案要求，2023年共压减“三公两费”321.79万元，其中，“三公”经费58.29万元（公务用车运行维护费27.39万元、公务接待费30.90万元）、“两费”经费263.50万元（会议费31.01万元、培训费232.49万元），压减率16.69%。

“三公两费”支出1281.53万元，完成预算数的69.60%。其中：1.“三公”经费支出764.59万元，完成预算数的77.89%。其中，因公出国（境）费为零；公务用车购置及运行维护费481.67万元（公务用车购置费为零、公务用车运行维护费481.67万元），完成预算数的71.43%；公务接待费282.92万元，完成预算数的92.07%。2.“两费”经费支出516.94万元，完成预算数的60.14%。其中，会议费198.58万元，完成预算数的65.43%；培训费318.36万元，完成预算数的57.26%。

二、政府性基金预算执行情况

全县政府性基金预算总收入103109万元。其中，政府性基金预算收入14523万元（完成预算数的31.23%，同比下降24.72%），上级补助收入4196万元，上年结余收入7160万元；地方政府专项债券转贷收入77230万元（其中，新增专项债券69330万元，再融资专项债券7900万元）。

全县政府性基金预算总支出63708万元。其中，政府性基金预算支出49712万元（完成预算数的103.24%，同比增长67.14%，扣除当年新增专项债券支出36002万元（上年同期5000万元），实际支出13710万元，完成预算数的28.47%，同比下降44.59%），债务还本支出12936万元，调出资金1060万元。

收支相抵，年终滚存结余39401万元。结转下一年使用。

收入减少主要原因：一是受房地产市场持续低迷影响，土地市场交易萎缩；二是成交的土地多为工业用地，成交价往往低于土地成本。

支出增长的原因是支付当年新增专项债券项目资金。

三、国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算总收入89万元。其中，国有资本经营预算收入-9万元（融洲资产管理有限责任公司收入退2021年1万元、2022年8万元）、转移支付收入13万元、上年结余85万元。

国有资本经营预算无支出。

收支相抵，年终滚存结余89万元。

四、社会保险基金预算执行情况

社会保险基金预算收入42492万元，完成预算数的84.21%，同比下降4.11%。社会保险基金预算支出48270万元，完成预算数的104.26%，同比增长10.69%。

（一）城乡居民基本养老保险基金预算执行情况

城乡居民基本养老保险基金预算收入8473万元，完成预算数的54.69%，同比下降25.50%。其中，个人缴费收入4100万元，财政补贴收入3559万元，利息收入64万元，委托投资收益734万元，转移收入5万元，其他收入11万元。

城乡居民基本养老保险基金支出12314万元，完成预算数的108.66%，同比增长17.52%。其中，基础养老金支出11298万元，个人账户养老金支出842万元，丧葬补助金支出165万元，转移支出7万元，其他支出2万元。

上年结余36430万元。当年收支相抵，结余-3841万元，年终滚存结余32589万元。

（二）机关事业单位基本养老保险基金预算执行情况

机关事业单位基本养老保险基金预算收入34019万元，完成预算数的97.29%，同比增长3.27%。其中，基本养老保险费收入19473万元，财政补贴收入13857万元，利息收入21万元，转移收入646万元，其他收入22万元。

机关事业单位基本养老保险基金预算支出35956万元，完成预算数的102.83%，同比增长8.53%。其中，基本养老金支出35814万元，转移支出28万元，其他支出114万元。

上年结余2413万元。当年收支相抵，结余-1937万元，年终滚存结余476万元。

五、政府债务情况

财政部门切实提高政治站位和树牢底线思维，采取强有力措施确保不发生系统性政府债务风险。年初根据《融水苗族自治县人民政府办公室关于印发自治县地方政府性债务风险应急处置预案的通知》和年度化解债务计划，预算安排偿债准备金60796万元，其中一般公共预算安排38281万元（其中，再融资债券26500万元，县本级资金11781万元）、政府性基金预算安排22515万元（其中，再融资债券7900万元，县本级资金14615万元）。全年收到自治区财政厅转贷债券112299万元，其中，再融资债券34400万元(其中，再融资一般债券26500万元，再融资专项债券7900万元)，新增债券77899万元（其中，新增一般债券8569万元，新增专项债券69330万元）。由于县级财力有限，库款调度紧张，财政部门和有关单位积极与放贷银行协商，通过展期、借新还旧、偿还到期10%本金（100万元以下全部偿还）等措施有效化解债务，累计偿还债务本息及发行费用49143万元，其中，一般公共预算偿还33615万元（本金27031万元、利息6545万元、发行费用39万元）、政府性基金预算偿还15528万元（本金12936万元、利息2510万元、发行费用82万元）。目前政府债务风险总体可控，未发生政府债务风险事件。

2023年末地方政府债务余额359763万元，其中，一般债务余额230388万元（其中一般债券220115万元、向国际组织借款8913万元、其他一般债务1360万元）、专项债务余额129375万元（专项债券129375万元）。2023年地方政府债务余额限额(预算数)364735万元，其中，一般债务余额限额233941万元、专项债务余额限额130794万元。债务余额在限额以内。

按照《广西壮族自治区财政厅关于调整2023年第二批新增政府债券项目资金有关事项的通知》（桂财债【2023】73号）规定，增加融水县债务29672.15万元。（广西易地扶贫搬迁建设工程项目主业由广西农村投资集团有限公司调整为融水苗族自治县汇东投资发展有限公司，金额29672.15万元，9月5日以后产生的本息由县汇东公司承担）

六、2023年财政预算执行措施及效果

（一）强化财政管理

积极推进零基预算和预算绩效管理。树立过紧日子思想，优化支出结构，压减一般性支出，强化预算约束。连续两年获得政府转贷新增债券资金在7亿以上，有力支持县域经济和中小企业发展。

（二）集中财力兜牢基本民生底线

民生支出351892万元，民生支出占一般公共预算支出比重86.43%。其中：投入教育事业79780万元，比上年增加15261万元，增长23.65%；投入社会保障和就业支出、卫生健康支出99871万元，比上年增加10513万元，增长11.77%；筹措各类财政资金79603万元，用于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作。其中，衔接资金66998万元（中央31461万元、自治区14311万元、市级15711万元、县级5515万元）、乡村振兴资金7048万元（自治区4849万元、市级199万元、县级2000万元）、粤桂帮扶资金5557万元。

（三）加大财源建设力度，支撑企业和重点领域飞跃发展

一是争取债券资金1.54亿元，投入工业园区建设，完善园区基础设施功能；二是积极向上级争取清欠资金5.63亿元，解决中小企业账款，有效激活企业发展源动力。三是落实“桂惠贷”政策。放款企业654户放款883笔，放款金额 10.86亿元，财政贴息 1983.15万元。

（四）财政管理体制改革稳步推进

进一步完善预决算公开程序，加快推进预算管理一体化系统建设工作上线运行，加大财政资源统筹力度，提高财政资源配置效率。

2024年财政预算草案

2024 年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，做好今年的财政工作意义重大。2024年财政工作和预算编制总的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，全面贯彻落实习近平总书记对广西重大方略要求，认真贯彻落实中央、自治区、柳州市和县委、县政府经济工作会议，坚持稳中求进工作总基调，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，加大宏观政策调控力度，加强各类政策协调配合，形成共促高质量发展合力。强化部门单位收支预算管理，加强财政资源统筹；大力优化支出结构，重点保障“三保”支出，有效保障县委、县政府确定的重大项目建设；牢固树立党政机关过紧日子思想，厉行节约，严控一般性支出；深入推进零基预算改革，完善部门预算编审机制，着力提高预算编审科学化、精细化、标准化；完善预算管理一体化建设，以信息化推进预算管理现代化，不断提高预算编制的科学性、规范性和准确性；从严管控政府性债务，积极防范化解风险。

2024年财政工作和预算编制主要坚持以下原则：一是坚持实事求是,积极稳妥原则。收入预算坚持实事求是，既要充分考虑全县经济发展和落实减税降费政策等因素影响，又要考虑各项增收的积极因素，依法依规组织财政收入。二是遵守“量入为出，量财办事”的原则。各预算单位2024年公用经费按上年预算定额标准压减5%，车辆运行经费按上年预算定额标准压减2%。各预算单位经费预算在确保“三保”的前提下，大力压减项目支出。三是强化资金统筹。进一步加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，盘活存量用好增量，统筹上级和本级资金，积极整合资金和调整支出结构，部门在编制2024年预算时，优先使用事业收入、经营收入等非财政拨款收入安排部门支出预算。四是保基本和突出重点。重点在“三保”的基础上，紧紧围绕中央、自治区、市委和县委的决策部署，重点投向巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接、生态治理、民生改善、文化发展、社会治理、基础设施等重点领域，更好发挥财政调控保障作用，提高支出精准度和资金使用效益。五是强化预算管理，细化项目编制。持续推进零基预算和预算绩效管理。打破基数概念和支出固化格局，结合财力水平、轻重缓急、实际需求、绩效情况、项目储备情况等，在综合平衡的基础上安排预算，提高支出效率和资金绩效，坚持对本级项目支出预算年终不结转的原则。六是盘活和用好财政存量资金。及时清理存量资金，除当年上级专款结余指标予以结转到下年度继续使用外，其余指标视情况分别予以调减、消化部分历年暂付款、存量资金收回和安排预算稳定调节基金。

一、一般公共预算收支草案

2024年全县一般公共预算总收入597151万元，其中，一般公共预算收入56983万元，预计与上年预算数对比增长5%。按收支平衡原则，一般公共预算总支出597151万元，一般公共预算支出559513万元，预计与上年预算数对比增长4.34%。

（一）一般公共预算总收入情况

一般公共预算收入56983万元（其中，税收收入21883万元、非税收入35100万元），上级补助收入316996万元（其中，返还性收入5459万元、一般性转移支付收入296561万元、专项转移支付收入14976万元），上年结余172099万元（上年结转专款172099万元），债务转贷收入26500万元（再融资一般债券26500万元），动用预算稳定调节基金24573万元。

（二）一般公共预算总支出情况

一般公共预算支出559513万元，债务还本支出30100万元，上解自治区支出7538万元。

一般公共预算支出用于民生支出为451902万元，比上年预算数增加16506万元，民生支出占一般公共预算支出比重80.77%。如：教育支出119414万元，比上年预算数增加25561万元；科学技术支出2213万元，比上年预算数增加1999万元；城乡社区支出15194万元，比上年预算数增加6386万元；严格按照国务院有关文件精神，全年本级财政安排乡村振兴资金8414万元(其中:财政专项乡村振兴资金5516万元,其它乡村振兴资金2898万元)，支持农村基础设施建设、产业发展等。

（三）总预备费情况

总预备费安排3363万元，达到预算法比例的要求，主要用于2024年预算执行中突发自然灾害等事件处理的支出及其他不可预见的开支。

（四）“三公两费”经费安排情况

2024年“三公两费”1656.75万元，压减额184.42万元，压减率10.02%，其中：

1.“三公”经费926.83万元，压减额54.82万元，压减率5.58%。其中，因公出国（境）费为零；公务用车购置及运行维护费635.55万元（公务用车运行维护费635.55万元），压减额38.80万元，压减率5.75%；公务接待费291.28万元，压减额16.02万元，压减率5.21%。

2.“两费”经费291.28万元，压减额129.60万元，压减率15.08%。其中，会议费382.98万元，比上年预算增加79.49万元，增加26.19%；培训费346.94万元，压减额209.09万元，压减率37.60%。

二、政府性基金预算草案

（一）政府性基金预算收支情况

当年政府性基金预算总收入73733万元，其中，政府性基金预算收入28500万元，上级补助收入1332万元，债务转贷收入4500万元（再融资专项债券4500万元），上年结余39401万元。当年政府性基金预算总支出73733万元，其中，政府性基金支出68733万元（含上年结转专款支出39401万元），债务还本支出5000万元。收支相抵，收支平衡。

（二）政府性基金预算收入情况

政府性基金预算收入28500万元，其中，国有土地使用权出让收入27000万元，城市基础设施配套费收入500万元，污水处理费收入1000万元。

（三）政府性基金预算支出情况

政府性基金预算支出68733万元，其中，文化旅游体育与传媒支出10万元，社会保障和就业支出399万元，城乡社区支出50569万元，农林水支出1171万元，其他支出13919万元，债务付息支出2665万元。

三、国有资本经营预算草案

由于受三年疫情和经济下行影响，县级国有企业盈利水平下降，基本上处于亏损状态。2024年暂不安排国有资本经营预算收入。国有资本经营预算总收入102万元，其中，国有资本经营预算收入为零，上级补助收入13万元，上年结余89万元。国有资本经营预算总支出安排102万元（解决历史遗留问题及改革成本支出102万元）。收支相抵，收支平衡。

四、社会保险基金预算草案

社会保险基金预算收入54849万元，社会保险基金预算支出50285万元，当年收支相抵，结余4564万元。

（一）城乡居民基本养老保险基金预算情况

城乡居民基本养老保险基金收入16818万元，其中，个人缴费收入3669万元，财政补贴收入12211万元，利息收入75万元，委托投资收益860万元，转移收入3万元。上年结余32589万元。

城乡居民基本养老保险基金支出12780万元，其中，基础养老金支出11718万元，个人账户养老金支出895万元，丧葬补助金支出161万元，转移支出6万元。

收支相抵，年终滚存结余36627万元。

（二）机关事业单位基本养老保险基金预算情况

机关事业单位基本养老保险基金收入38031万元，其中，基本养老保险费收入20996万元，财政补贴收入16715万元，利息收入20万元，转移收入300万元。上年结余476万元。

机关事业单位基本养老保险基金支出37505万元，其中，基本养老金支出37440万元，转移支出30万元，其他支出35万元。

收支相抵，年终滚存结余1002万元。

五、政府债务情况

根据《融水苗族自治县人民政府办公室关于印发自治县地方政府性债务风险应急处置预案的通知》和年度化解债务计划，采取积极向自治区争取再融资资金、与放贷银行协商展期、借新还旧、偿还到期10%本金（100万元以下全部偿还）等措施化解部分债务，预算安排偿债资金47481万元。其中：

1.2024年转贷发行的政府债券安排情况。再融资债券31000万元（一般债26500万元、专项债4500万元）编入年初预算用于偿还到期债券本金。待自治区财政厅下达的政府新增债券额度，按相关程序编制预算调整方案报请县人大常委会审查和批准。

2.偿债准备金安排情况。安排16481万元用于偿还到期债务本息。其中，还本支出6552万元（一般债券3600万元、专项债券500万元、其他2452万元）、利息及发行费用9929万元（一般债券1840万元、专项债券2665万元、其他5424万元）。

六、2024年财政预算工作的主要措施

2024年，全面贯彻落实党的二十大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，坚持财政发展新理念，加强财政管理，强化收入征管，优化支出结构，重点做好以下几个方面工作：

（一）大力培植财源建设，强化收入征管，提高保障能力。

完善组织财政收入工作机制，加强执收部门协作，做好收入运行分析，精准研判收入走势，关注重点行业、重点企业和重点项目，确保应收尽收。加快推进园区建设，做好“筑巢引凤”，做强做优做大木材加工、新能源、农产品加工等产业，全力以赴抓好招商引资，结合本地劳动力、资源禀赋和产业优势，以增加地方财政收入为目标，重点招商引进税收贡献率高、低能耗、高附加值的企业和产业，力争培植更多更大更强的经济支撑点和财源增长点，增强经济发展“造血”功能和财政增收后劲。

（二）研判政策利好，争取资金支持。

准确把握国家政策导向和支持重点，利用好国家乡村振兴重点帮扶县和民族地区等利好政策，着力在均衡性转移支付、财力性转移支付、地方政府债券额度以及乡村振兴、生态环保、科技创新、产业结构调整、重大项目建设等方面加大争取力度。充分发挥财政资金的杠杆撬动作用，用好用活“桂惠贷”财政贴息贷款、政府性融资担保等政策工具，支持融水经济社会健康发展。

（三）突出民生保障，兜牢“三保”底线。

坚持党政机关过紧日子。从严控制一般性支出，强化“三公”经费预算管理，努力降低行政运行成本，用政府的紧日子，换群众的好日子。兜牢“三保”支出，坚持有保有压，切实把“三保”支出作为财政支出的首位予以优先保障，努力保障和改善民生。坚持基本公共服务均等化，集中财力补齐教育、医疗卫生、养老等民生事业短板。全力支持重点支出，围绕县委、县政府重大决策部署，积极筹措和整合各类资金，努力保障乡村振兴、生态环保、风险防范等重点支出。

（四）持续深化改革，提高资金绩效。

积极推动预算执行动态监控管理，确保财政资金安全；全面开展预决算公开工作，开展政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算等信息公开工作，不断提高财政资金透明度，强化社会监督；继续推进政府采购和财政性投资评审制度改革，提高财政资金使用效益；强化公务卡管理，增强财政资金管理透明度，强化源头防治腐败；持续推行预算管理一体化系统建设，推进零基预算和财政资金绩效管理。

（五）注重优化管理，提升依法理财。

健全财政资金统筹使用机制，提高财政统筹能力。进一步加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，发挥财政支持经济社会建设作用。强化绩效管理和监督检查。强化对重点民生资金和重大专项资金的绩效评价管理，进一步加强重大财税政策实施情况和资金使用专项监督检查。坚持做好防范风险各项任务。严格按照相关债务管理办法，做好债券执行工作，持续优化政府债务期限结构。

各位代表，在县委的正确领导下，在县人大监督指导下，我们有信心认真落实《中华人民共和国预算法》及《中华人民共和国预算法实施条例》的各项规定，牢固树立过紧日子的思想，增收节支、强化管理，确保圆满完成全年预算收支目标和各项财政改革任务，为凝心聚力谱写建设新时代中国特色社会主义壮美广西融水篇章作出新的更大贡献。