融水县苗族自治县

2017年财政预算执行情况

和2018年财政预算（草案）的报告

──2018年1月10日在自治县第十六届

人民代表大会第三次会议上

自治县财政局局长  韦树生

各位代表：

受自治县人民政府委托，我向大会报告2017年度财政预算执行情况和2018年财政预算（草案），请予审查。并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。

2017年财政预算执行情况

2017年是实施“十三五”规划的重要一年，也是供给侧结构性改革的深化之年，面对复杂多变的经济形势，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻新发展理念，深化财税改革，充分发挥财政职能，妥善应对挑战，优化资金配置，着力保障改善民生，集中财力支持县委、县人民政府重大决策落实，服务全县发展大局，财政运行和预算执行情况总体良好，较好地完成了第十六届人民代表大会第二次会议确定的各项目标任务。

一、一般公共预算执行情况

（一）财政收入完成情况

全县组织财政收入完成70,105万元，为年初预算数69,083万元的101.48%，同比增收6,141万元，增长9.60%。其中，公共财政收入46,672万元，增长7.79%；上划税收收入23,433万元，增长13.41%（上划中央税收收入17,472万元，增长17.61%；上划自治区税收收入5,961万元，增长2.64%）。

（二）一般公共预算执行情况

全县一般公共预算总收入357,860万元，一般预算总支出357,308万元，收支相抵，年终滚存结余552万元，其中，结转专款552万元。

1.一般公共预算总收入情况

一般公共预算总收入中，公共财政收入46,672万元，上级补助收入273,912万元（包括返还性收入 4,626万元，一般性转移支付补助收入190,341 万元，专项转移支付收入78,945 万元），债券转贷收入31,248万元，上年结余收入5,196万元(其中，专款结余5,196万元)，调入预算稳定调节基金 828万，调入资金4万元。

2.一般公共预算总支出情况

一般公共预算总支出中，公共财政支出351,854万元，上解上级支出706万元，一般债务还本支出4,748万元。

（三）预备费执行情况

年初预算安排预备费2,500万元，全年动用预备费2,492万元，其中，一般公共服务支出224万元，国防支出7万元，公共安全支出59万元，教育支出139万元，社会保障和就业支出407万元，医疗卫生支出477万元，城乡社区事务支出345万元，农林水事务支出834万元。

二、政府性基金预算执行情况

全县政府性基金预算总收入44,821万元。其中，政府性基金预算收入16,540万元，完成年度预算的65.47%，同比下降23.68%；上级补助收入9,587万元，同比增长101.70 %；上年结余收入648万元；专项债券转贷收入18,046万元。

全县政府性基金预算支出39,014万元，其中, 基金预算支出20,964万元,调出资金4万元；专项债务转贷支出18,046万元。

收支相抵，滚存结余5,807万元。

三、财政专户资金收支情况

财政专户管理资金收入613万元，其中，当年收入519万元，上年结余94万元；财政专户管理资金支出379万元；收支相抵，滚存结余234万元。

四、社会保险基金收支情况

社会保险基金包括：基本养老保险基金、基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金和生育保险基金。基本养老保险基金中机关事业单位、城乡居民基本养老保险基金由县本级统筹管理，其他保险基金由市级统筹管理。

（一）机关事业单位基本养老保险基金收支情况

2017年当年收入13,629万元（保险费收入12,735万元，利息收入92万元，财政补贴收入98万元，上级补助收入704万元），上年结余17,289万元；当年支出10,600万元（主要为基础养老金待遇支出）；收支相抵，当年收支结余3,029万元，滚存净结余20,318万元。

（二）城乡居民基本养老保险基金收支情况

 2017年当年收入9,698万元（保费收入1,658万元，政府补贴收入7,955万元，集体补助收入-10万元，利息收95万元），上年结余15,873万元；当年支出6,834万元（基础养老金待遇支出6,647万元，个人账户养老金支出161万元，丧葬抚恤补助支出24万元，转移支出2万元）；收支相抵，当年收支结余2,864万元，滚存结余18,737万元。

五、政府债务情况

（一）政府债务限额情况

2017年底，自治区财政厅核定全县债务限额94,200万元。其中，一般债务66,700万元，专项债务27,500万元。

（二）政府债务余额情况

2017年底，全县政府债务余额87,334万元。其中，一般债务62,405万元，专项债务24,929万元。全县政府债务余额均控制在政府债务限额以内。

（三）政府债券转贷情况

2017年自治区代发债券转贷的政府债券49,294万元，其中，一般债券31,248万元，专项债券18,046万元。

六、2017年财政预算执行措施及效果

（一）强化征管措施，收入持续稳步增长。加强对收入形势的研判，着力抓好征管，逐步壮大财政整体实力。2017年全县财政收入完成70,105万元，同比增长9.60%，超额完成了年初收入预期目标，首次突破7亿元大关。

（二）积极向上汇报，争取政策资金扶持。2017年，共争取一般性转移支付资金190,341万元，同比增加26,300万元，增长16.08%，其中，新增可用财力11,342万元（含广西科学发展先进县奖励资金5,000万元）；新增债券转贷收入27,500万元，置换债券21,794万元，为推进全县经济社会各项事业发展提供了财力保障。

（三）盘活存量资金，提高财政资金使用效益。2017年全县清理和盘活财政存量资金6,489万元，除按原资金来源渠道安排使用外，其余2,065万元全部整合用于支持精准扶贫等民生支出。

（四）加大资金整合力度，重点保障精准扶贫投入。2017年全县脱贫攻坚整合资金投入达75,187万元，支出达69,697万元，支出进度为92.70%，财政支持脱贫攻坚各项指标超额完成上级考核任务。

（五）保障基本公共服务支出，逐步完善民生体系。2017年，用于民生支出313,678万元，占总支出达89.15%，同比增支47,491万元，增长17.84%，民生保障体系逐步完善。

（六）落实县委重大决策，集中财力支持“七大重点工作”。2017年“七大重点工作”支出完成140,695万元，其中，现代农业和新农村建设专项支出3,790万元，工业化重点专项支出1,000万元，创建特色旅游名县专项支出7,052万元，城镇化建设（含征地拆迁、项目前期费）专项支出25,747万元，交通基础设施建设专项支出31,200万元，“美丽融水·宜居乡村”建设专项支出2,209万元，精准扶贫支出69,697万元。

（七）认真落实节能减排政策，支持国家重点生态功能区建设。全年安排重点生态功能区支出13,949万元，其中，环境污染治理支出1,145万元，生态保护与修复支出3,919万元, 环境监测支出110万元，民生与保障支出8,775万元。

（八）注重实效强管控，财政管理体制不断完善

1.加强债务管理。出台《融水苗族自治县债务风险应急处置预案》,进一步理顺债务管理制度，建立债务风险识别和预警机制，健全应急处置工作机制。严格执行限额管理， 2017年末政府负有偿还责任债务余额 8.73亿元，债务各项指标均未超过自治区核定的限额水平。积极合理使用新增债券资金，2017年获得2.75亿元，有效地支持了我县经济发展和各项基础设施建设。切实贯彻存量债务置换工作，2017年获得置换债券 2.18 亿元，有效的降低了我县债务成本，优化了债务结构。

2.强化预算执行管理。将支出进度纳入绩效考评范围，强化部门支出主体责任，实行预算执行动态监控，切实加快支出进度，狠抓八项支出进度。全县一般公共预算支出中支撑GDP增长的八项支出达225,167万元，增长12.06%。坚持厉行节约，严格预算约束，压减本级一般性支出 267万元，三公经费实现只减不增。

3.加强财政监督管理。开展财政专项扶贫资金、易地扶贫搬迁项目建设资金以及贫困县统筹整合财政涉农资金专项检查，排查各类资金问题并要求被查单位及时落实整改。开展预决算公开检查，对各级各部门公开内容完整性、平台设立等情况进行检查，做到及时发现问题及时整改到位。

（九）财政各项改革稳步推进

1.推进财税体制改革，按照国家和自治区的统一布署，通过搭建财税协作平台，建立联席工作制度，扎实推进“营改增”全面扩围。

2.推行中期财政规划管理改革，增强财政政策和支出安排的前瞻性和可持续性；同时，逐步完善预决算公开规范程序，推进预算绩效管理，强化绩效评价结果运用。

3.推行预算执行动态监控机制改革，运用用友A⁺⁺集中财务软件，统一平台使用，统一平台管理，实现预算编制、财政资金拨付与单位财务核算各个环节的无缝对接，确保财政资金安全、高效、规范运行，有效防范腐败行为的发生。该项改革得到了自治区财政厅的充分肯定和认可，我县获得了2016年广西财政国库管理改革工作一等奖。

2017年，全县财政预算执行总体平稳，财政改革稳步推进，财政支持经济社会各项事业发展的能力逐步增强，但也面临一些困难和问题，主要体现在：一是经济基础薄弱，经济总量小，缺乏稳固支柱财源，财政收入依赖土地支撑过大，财政持续增收难度加大；二是稳增长、调结构、惠民生等刚性支出增长过快，财政收支平衡难度大，矛盾更加突出；三是财政改革面临新任务、新要求，理顺政府间财政关系进入攻坚阶段；推进预算管理改革，需要进一步完善政策措施及各项工作全面、深入、协同推进；四是既要加大财政投入力度，又需防范化解债务风险，执行难度不断加大。这些矛盾和问题，都需要我们统筹兼顾，合力施策，逐步加以克服和解决。

2018年财政预算草案

2018年，我县财政收支形势不确定不稳定因素仍然较多。收入方面，我县以传统产业为主的税源结构增收更为困难，新兴产业还没有形成有力的增收拉动能力，再加上减税降费力度的加大，财政收入增速预计将继续保持中位运行；支出方面，有效实施积极财政政策，推动稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，支持打好脱贫攻坚、支持实体经济发展战役，需要适度扩大支出规模，预算平衡的压力加大。

2018年财政工作和预算编制总的指导思想是：坚决贯彻党的十九大精神，全面贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和基本方略，深入贯彻中央、自治区、市委和县委的各项决策部署，继续按照稳中求进工作总基调，继续实施积极的财政政策，加快重点领域和关键环节财税改革，统筹盘活资金资源，集中力量办大事，着力支持打好产业转型升级、基础设施建设和精准脱贫三大攻坚战，着力防范化解财政风险和缓解财政困难，为提高全县经济社会发展质量和效益做出积极贡献。

 2018年财政工作和预算编制主要坚持以下原则：一是积极稳妥。收入预算既要充分考虑估计困难、实事求是，又要考虑各项增收的积极因素；二是有保有压。继续压缩行政成本和一般性支出，集中财力办大事，提高支出精准度和资金使用效益；三是强化统筹。盘活存量用好增量，统筹上级和本级资金，进一步加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，积极整合资金和调整支出结构；四是改进预算管理，细化项目编制，强化预算约束力；五是牢固树立过紧日子的思想，坚持勤俭节约。

一、全县组织财政收入预期目标

根据全县财政形势，综合考虑经济社会发展目标、重点税源企业税收预期、国家税收政策调整以及跨年度预算平衡的需要等，2018年，全县组织财政收入预期目标75,716万元，增长8%。其中，一般公共预算收入47,824万元，增长2.47%；上划中央税收收入21,406万元，增长22.52 %；上划自治区税收收入6,486万元，增长 8.81%。

二、一般公共收支预算草案

2018年全县一般公共预算总收入安排239,880万元，增长12.77%。一般公共预算总支出安排239,878万元，增长12.77%，当年财政收支平衡，略有结余。除支持经济增长以外，继续加大力度向民生方面倾斜。

（一）一般公共预算总收入安排情况

主要包括一般公共预算收入47,824万元，上级补助收入191,504万元，上年结余552万元。

一般公共预算收入中，税收收入29,518万元，增长10.35%；非税收入18,306万元，下降11.65%。

（二）一般公共预算总支出安排情况

主要包括一般公共预算支出238,697万元，上解自治区支出629万元，上年专款结余支出552万元。

一般公共预算支出中用于保工资、保运转的基本支出为130,396万元，其余108,301万元重点用于保障教育、科技、农业、社保、医疗和扶贫等民生支出以及落实中央、自治区出台的各项增支政策和县委、县政府确定的重点项目。其中支撑GDP增长的八项支出151,985万元，增长2.80%；民生支出安排194,505万元，增长17.70%。

（三）总预备费安排情况

安排预备费2,200万元，占一般公共预算支出（不含上年结转专款支出和自治区提前下达的2018年转移支付支出）比重1.04%，用于当年预算执行中自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

（四）“三公”经费计划安排情况

一般公共预算计划安排“三公”经费1,284万元，下降13.26%。其中，公务接待费412万元，下降12.90%；因公出国（境）经费0万元，下降100%；公务用车购置及运行经费872万元，下降13.42%。

三、政府性基金预算草案

（一）政府性基金预算收支情况

当年政府性基金预算总收入安排40,871万元,同比增长11.89%，其中，当年政府性基金预算收入32,110万元，上级补助收入（提前下达专款）2,954万元，上年结余收入5,807万元。

当年政府性基金支出安排40,871万元，增长11.89%，其中，本级安排的支出32,110万元，上级专款支出2,954万元，上年结转支出5,807万元。

收支相抵，当年收支平衡。

（二）政府性基金预算重点支出保障和主要项目安排情况

国有土地收益基金及对应安排的支出1,758万元；农业土地开发资金及对应安排的支出86万元；国有土地使用权出让收入及对应安排的支出29,156万元；城市基础设施配套费及对应安排的支出360万元；污水处理费及对应安排的支出750万元；彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出2,621万元，大中型水库移民后期扶持基金支出333万元。

四、财政专户资金预算草案

财政专户资金收入安排1,027万元（当年收入793万元，上年结余234万元）；支出安排731万元，收支相抵，滚存结余296万元。主要是教育部门的事业费收支。

五、社会保险基金预算草案

（一）机关事业单位基本养老保险基金收支情况

2018年收入总计92,559万元。其中，当年收入40,476万元（保险费收入40,366万元，利息收入100万元，转移收入10万元），上年结余20,318万元，县财政已代垫基本养老保险31,765万元。

2018年支出81,070万元，其中，基础养老金待遇支出81,060万元，转移支出10万元。

收支相抵，滚存结余11,489万元。

（二）城乡居民基本养老保险基金收支情况

2018年收入总计28,690万元。其中，2018年当年收入9,953万元（保费收入1,903万元，政府补贴收入7,227万元，利息收入103万元，委托投资收益720万元），上年结余18,737万元。

2018年支出6,914万元，其中，基础养老金待遇支出6,676万元，个人账户养老金支出168万元，丧葬抚恤补助支出68万元，转移支出2万元。

收支相抵，滚存结余21,776万元。

六、2018年财力安排保障的重点

（一）优先保障基本公共支出。2018年列入部门基本支出安排94,455万元，增支7,548万元，增长5.2%，其中，人员经费支出77,714万元，增支7,767万元，公共履职经费支出7,065万元，增支301万元。

（二）加大投入，力保民生支出。全年安排民生支出194,505万元，占总支出81.49%。其中，教育发展支出53,604万元，科学技术支出470万元, 文化体育与传媒支出2,212万元,社会保障和就业支出34,335万元，医疗卫生与计划生育支出36,251万元，节能环保支出631万元，城乡社区事务支出4,209万元, 交通运输支出1,203万元, 商业服务业等支出372万元, 国土海洋气象等支出1,652万元,农林水支出55,939万元，住房保障支出3,155万元,粮食物资储备支出472万元。

（三）落实精准扶贫投入机制。严格按照国务院有关文件精神，除继续加大涉农资金统筹整合力度外，全年共安排本级专项扶贫资金7,200万元，同比增加1,200万元，增长20%，专项用于精准扶贫工作。

（四）整合财力支持县委政府重点决策。全年安排25,500万元用于重点工作。其中，脱贫攻坚专项经费7,200万元，城镇化建设资金（含征地费、项目前期费）8,020万元，创建国家全域旅游示范区专项经费5,400万元，保障性住房资金3,480万元，工业化建设资金1,000万元，为民办实事项目400万元。

七、完成2018年财政预算工作的主要措施

2018年，我们将全面贯彻落实党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，坚持财政发展新理念，按照县委十四届第六次全会精神，加强财政管理，强化收入征管，优化支出结构，重点做好以下几个方面工作：

（一）注重增收节支，保持财政高效运行

1.继续扶持骨干企业和效益好、潜力大的重点企业，巩固“营改增”改革成果，落实减税降费政策，帮助企业降低成本，激活企业发展潜力，壮大支柱财源。

2.狠抓收入组织，密切关注国家、自治区税制改革动向，完善税收保障机制，大力推进综合治税工作，推进部门涉税信息共享；支持执收部门加大稽查、强化征管，依法依规组织收入，确保应收尽收；积极争取上级补助，准确把握国家政策导向和支持重点，着力在均衡性转移支付、地方政府债券额度，以及扶贫、生态环保、科技创新、结构调整、重大项目建设等方面加大争取力度，切实增强财政保障能力。

3.优化支出结构，深入推进财政资金统筹整合，盘活存量，做优增量，增加资金有效供给，缓解增支压力；进一步清理整合专项资金，完善专项资金清单制度，加强专项资金管理，切实提高财政资金使用效益；坚持厉行节约，继续压减一般性支出，调整优化支出结构，强化执行管理；加强预算约束，严格按规定用途拨付和使用财政资金；加强支出进度考核，加大对重点单位、重点项目的督查力度，将预算执行与部门预算、绩效考评相挂钩，提高预算执行的均衡性和有效性；集中财力确保基本支出及县委、政府重大决策的需要。

（二）抓住关键领域和环节，为重点建设项目提供资金支持

1.坚持以推进供给侧改革为主线，支持实体经济发展，促进产业转型升级；积极整合资金，保持投入力度不减，支持现代农业、服务业、旅游业发展；继续落实清费减税政策，降低企业生产和融资成本，提升企业发展质效，增强财政发展的可持续性。

2.落实扶贫资金投入稳定增长机制，加大涉农资金统筹整合使用力度，提高财政扶贫资金投入精准度，强化精准管理、精准拨付；积极筹措财政资金，支持现代农业示范区、农业基础设施、特色农业等项目建设；提高基本建设和城市维护等专项资金投入精准度，为基础设施、市政工程、水利建设等领域提供资金支持；继续推进宜居乡村建设，大力支持改善城乡环境面貌和质量，提高污染防治和节能减排资金使用效益，推动生态环境、绿化改造、污染治理工作。

3.办好民生实事，共享发展成果，把保障基本民生作为公共财政投入的优先方向，优化支出结构。整合资金加大精准扶贫、教育均衡发展、就业服务、社会保障、基本医疗和公共卫生等重点民生领域的投入力度，坚决落实各项民生政策，兜住兜牢民生底线。抓好养老和医疗两大重点，深化社会保障制度改革，加强制度衔接，确保完成各项改革任务。稳定财政资金投入，支持加大保障性安居工程建设力度，支持“平安融水”建设，促进社会治理和谐发展。

（三）统筹协调推进财税改革

1.推进全面规范、透明预算制度建设。完善政府预算体系，继续加大三本预算统筹协调；扎实推进预决算公开透明，做到公开及时、内容真实、形式规范，除涉密信息外，政府预决算实现全部公开，所有使用财政资金的部门和单位都要公开部门预决算及“三公”经费预决算；推进支出经济分类科目改革实施，促进政府预算和部门预算有效衔接。

2.切实做好各项税制改革工作。加强政策研究分析和税源摸底调研，巩固“营改增”及资源税等各项税制改革成果，落实城镇土地使用税降低征收标准和环境保护税征收工作。

3.积极落实自治区关于“市直管县”体制有关政策，主动做好与市级财政的体制业务汇报对接，保障财政平稳运行。

（四）注重优化管理，提升依法理财

1.健全财政资金统筹使用机制，提高财政统筹能力，进一步加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，发挥财政支持经济建设的作用。

2.继续推进政府采购、财政性投资评审制度和公务卡管理改革，提高资金使用效益，增强财政资金管理透明度；深入推进财政和部门中期规划编制工作，强化中期规划对年度预算的约束和指导，部门预算滚动规划与中期财政规划的衔接。

3.继续加强规范债务管理。严格债务限额管理，加强存量债务置换工作和新增债券管理使用，控制规模和风险，优化政府债务结构和期限。加强各平台公司资金管理，做到投融资工作有序、科学、合理的开展，加大督查力度，强化偿债主体的偿债责任。

4.强化绩效管理和监督检查。强化对重点民生资金和重大专项资金的绩效评价，进一步加强重大财税政策实施情况和资金使用专项监督检查。

5.认真研究国家财政体制和财政政策，主动向上汇报，积极争取区市加大对我县基本财力保障、均衡性转移支付力度和债券转贷额度，多渠道筹集财政资金，支持重点项目建设，支持全县经济社会事业发展。

各位代表，做好2018年的财政工作意义重大、任务艰巨、使命光荣。新的一年，我们将在县委的正确领导下，自觉接受人民代表大会及其常委会的监督和指导，虚心听取人民政协的意见和建议，勇于担当，主动作为，真抓实干，努力完成本次会议确定的财政预算收支目标任务，为全县经济社会事业发展作出新的更大的贡献！