融水苗族自治县关于2017年度

财政收支预算调整方案的报告（草案）

——2017年12月26日在自治县第十六 届人大常委会第九次会议上

自治县财政局局长  韦树生

自治县人大常委会主任、各位副主任、各位委员：

根据自治县第十六届人大常委会第九次会议日程安排，受自治县人民政府委托，我向大会报告关于2017年财政预算调整方案，请予以审议。

2017年部门收支预算，经自治县第十六届人大二次会议审议通过，并批准执行。从收支预算执行情况看，今年预算符合我县县情，有利于促进我县经济事业发展和维护社会稳定。从1-11月收支执行结果看，上级财力性补助额度有所增加；支出在做到“四个确保”的基础上，加大资金整合力度，重点保障精准扶贫支出，把稳增长各项措施落到实处，保持了经济平稳增长,预算执行总体良好。但在预算执行中仍存在收支矛盾突出、财政资金供给不能满足各项事业发展需求等问题，财政运行仍十分困难。

一、全县1-11月财政运行情况

（一）公共财政预算收支情况

1.收入完成情况。1-11月份, 全县组织财政收入完成54,150万元，为年初预算数69,083万元的78.38%，同比增收8,531万元，增长18.70%。

⑴按预算级次划分情况：上划中央“两税”收入9,295万元，同比增收2,054万元，增长28.37%；上划中央所得税收入4,639万元，同比增收989万元，增长27.08%；上划中央营业税收入61万元，同比减收156万元，下降71.99%；上划自治区“四税”收入4,763万元，同比减收157万元，下降3.19%；地方公共财政预算收入35,392万元，同比增收5,801万元，增长19.61%。

⑵按征收部门完成情况: 国税部门收入完成21,173万元，为年初预算数23,343万元的90.70%，同比增收5,439万元，增长34.57%；地税部门收入完成18,350万元，为年初预算数27,690万元的66.27%，同比增收2,231万元，增长13.84%；财政部门收入完成14,627万元，为年初预算数18,050万元的81.04%，同比增收861万元，增长6.25%。  

⑶分项目（税收、非税）完成情况：税收收入完成39,523万元，增收7,670万元，增长24.08%；非税收入完成14,627万元，增收861万元，增长6.25%。

2.支出完成情况。1-11月份，公共财政预算支出完成307,001万元，为年初预算数212,077万元的144.76%，同比增支43,252万元，增长16.40%。其中，一般公共服务支出19,853万元，下降29.93%；国防支出185万元，增长50.41%；公共安全支出8,586万元，下降5.45%；教育支出62,909万元，下降8.78%；科学技术支出712万元，下降23.03%；文化体育与传媒支出2,821万元，增长76.75%；社会保障和就业支出32,824万元，增长12.55%；医疗卫生与计划生育支出35,391万元，下降1.49%；节能环保支出503万元，下降54.77%；城乡社区支出53,862万元，增长113.43%；农林水支出73,137万元，增长72.99%；交通运输支出4,217万元，下降17.52%；资源勘探信息等支出285万元，增长45.41%；商业服务业等支出2,898万元，下降6.55%；国土海洋气象等支出1,164万元，增长22.27%；住房保障支出6,114万元，下降42.38%；粮油物资储备支出429万元，下降19.51%；其他支出（类）9万元，增长100%；债务付息支出1,071万元，增长150.23%。债务发行费用支出31万元，增长158.33%。

（二）政府性基金收支执行情况

1-11月份政府性基金预算收入完成8,088万元，为年初预算33,980万元的23.80%，同比增收4,184万元，增长107.18%。其中，新型墙体材料专项基金收入5万元，下降61.54%；城市公用事业附加收入108万元,下降31.65%；国有土地收益基金收入272万元，增长1,600.00%；农业土地开发资金收入9万元，下降81.25%；国有土地使用权出让收入6593万元，增长153.09%；城市基础设施配套费收入384万元，增长89.16%；污水处理费收入717万元，增长26.46%。

1-11月份政府性基金预算支出完成15,329万元，为年初预算36,527万元的41.97%，同比增支2654万元，增长20.94%。其中，大中型水库移民后期扶持基金支出507万元，增长75.43%；小型水库移民扶助基金及对应专项债务收入安排的支出12万元，下降68.42%；国有土地使用权出让收入安排的支出11,580万元，增长4.73%；国有土地收益基金支出2,000万元，增长287.60%；污水处理费基金支出404万元，增长68.33%；新型墙体材料专项基金支出7万元，与去年持平；彩票公益金安排的支出580万元，增长320.29%；农业土地开发基金支出57万元，下降45.19%；大中型水库库区基金支出14万元，增长100%；地方政府专项付息支出150万元，增长100%；债务发行费用支出18万元，增长500%。

二、2017年全县财政收支预算调整情况（详见附表1）

（一）全县公共财政预算财力和支出增减变动情况

1.财政收入任务调整情况

财政预算收入预期总目标不调整，按年初的69,083万元执行。但对征收部门,无法完成年初制定的收入计划和超出收入计划的，建议调整如下（详见附表2）：

⑴国税部门，营改增税种调整由国税部门征收，由年初23,343万元计划，拟调整为29,015万元，调增5,672万元。

⑵地税部门,受房地产市场环境、营改增以及土地出让等因素的影响，本年度将无法按年初安排27,690万元的收入计划完成，拟调整为23,010万元，调减4,680万元。

⑶财政部门,今年由于国有资源(资产)有偿使用收入不达预期，拟将年初收入计划18,050万元调整为17,058万元，调减992万元。

2.财力增减变动情况

2017年公共财政预算财力全年预计比年初预算净增加70,135万元，具体构成如下：

⑴一般性转移支付收入预计新增财力40,793万元。⑵上级下达我县2017年地方政府新增债券资金27,500万元；⑶上年结转专款收入443万元；⑷根据《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）和上级批复文件调入预算稳定调节基金5,640万元；⑸公共财政收入减少4241万元。

3.公共财政预算支出增减变动情况

在预算执行中，预计调整公共财政预算支出70,135万元，具体如下：

按资金性质分：⑴新增财力纳入人员支出预算调整数10,131万元，其中，调整用于调增当年干部职工增资3,160万元，绩效增支1,529万元，村干部补助增支1,201万元，离退休生活补助2,445万元，干部职工伙食补助796万元，企业职工基本养老保险支出1,000万元；⑵按规定用途的上级专项资金增支32,061万元；⑶地方政府债券27,500万元，其中，县城投公司易地扶贫搬迁县城安置项目9,450万元，县交通局13,001.44万元，县城投公司市政建设2,900万元，县教育局1,405.69

万元，县旅游局742.87万元（详见附表6）;⑷上年结转专款支出443万元。

4.调整变动后公共财政预算收支平衡情况

拟调整后，当年公共财政预算总财力282,844万元，其中，年初预算公共财政预算收入47,260万元，年初预算上级补助收入160,696万元,年初预算上年结余收入4,753万元，年中新增财力70,135万元；当年公共财政预算总支出282,841万元，其中，年初预算公共财政预算支出207,324万元，上年结转专款支出4,753万元，上解上级支出629万元，年中公共财政预算支出调整增支70,135万元；收支相抵，滚存结余3万元。

5.其他财政情况说明

一是当年本级调整公共财政预算总支出282,841万元，已含年初提前下达专款23,026万元，截止目前收到上级专款69,200万元（已扣提前下达），因此预计本年公共财政预算总支出352,041万元；二是由于政策性因素和确保县委、县政府重大决策的实现，刚性增支项目较多，但财力不足，将挂账处理，视决算财力情况列作支出或列入下一年度预算。

（二）政府性基金收支增减变动情况

1.政府性基金收入增减变动情况

受征地困难，用地指标不足，无法完成年初收入目标任务，建议调减国有土地出让收入8,716万元。政府性基金收入由年初的33,980万元，调整为25,264万元。

2.政府性基金支出增减变动情况

因收入调减8,716万元，为确保基金收支平衡，建议对年初整块预留项目进行相应的调减8,716万元（详见附表1）。同时为确保县委、县政府重大决策的实现，对已支出的项目，财政将挂账处理，年终视财力情况调整或列入下一年度预算。

3.当年政府性基金预算收入平衡情况

调整后，政府性基金预算总财力27,811万元，其中,年初预算收入33,980万元，基金转移支付收入1,394万元，上年结余收入1,153万元，年中调减收入任务减少财力8,716万元;政府性基金预算总支出27,811万元，其中,年初预算35,374万元，上年结转基金支出1,153万元，调减财力后相应减少支出8,716万元;收支相抵,基金收支平衡。

三、年初整块预留使用情况

（一）公共财政预留调剂情况（详见附表4）

公共财政整块预留支出调减指标1,509万元，用于人员经费增资。

（二）基金预留调剂情况（详见附表5）

整块预留支出调减指标2,536万元。

四、对策建议

为确保今年预算各项工作任务的完成，提高财政收支预算执行的质量和效益，实现财政收支平衡目标，采取以下对策措施：

（一）强化财政收入管理，确保收入预期目标完成

一是坚持依法治税、应收尽收，保持财政收入增长与经济发展相适应，做到有质量可持续，增加财政收入；二是加强各收入征管部门的协作配合，强化征管稽查，认真组织收入；三是加强部门沟通协作，加快推进全县重点建设项目的支出进度，确保税款及时清缴入库;四是进一步加强政府性基金和非税收入管理，确保收入及时足额征缴入库。

（二）积极向上争取政策扶持，增加可用财力

扎实做好资金和政策争取、承接等工作，积极争取自治区加大对我县基本财力保障、均衡性转移支付力度和债券转贷额度。主动向上汇报反映我县财政困难情况，争取上级财政财力和项目资金支持。认真研究和运用上级财政体制和财政政策，充分发挥财政职能作用，争取上级给予我县在财政政策和资金上的更多支持，多渠道筹集财政资金，支持重点项目建设，支持全县经济社会事业发展。

（三）强化预算约束，确保重点支出需要

坚持量力而行，量财办事，严格执行预算，强化财政管理，不断优化支出结构，严控一般性支出，严格调整支出预算，确保当年预算收支平衡。

（四）按新的《预算法》要求,继续深化和完善财政管理改革

一是全面推进预算绩效管理，开展绩效评价,提高资金的使用效率；二是推进公开透明的预算管理,保障公众的知情权、建议权和监督权；三是继续推进政府采购和财政性投资评审制度改革，提高财政资金使用效益；四是强化公务卡管理改革，增强财政资金管理透明度，从源头防治腐败；五是积极推动预算执行动态监控管理，确保财政资金安全。

（五）建立政府债务管理机制，防范债务风险

贯彻落实《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发[2014]43号），建立债务风险预警机制和应急处置机制，切实防范和降低政府性债务风险。

请予审批。

附表：1.融水苗族自治县2017年收支预算调整数总表

2.融水县2017年财政收入计划调整表

3.2017年公共财政预算纳入预算调整的支出明细表

4.2017年整块预留调剂安排(公共财政预算）

5.2017年整块预留调剂安排(政府性基金）

6.2017年地方政府债券支出调整表