融水苗族自治县关于2017年度 财政收支预算调整方案的报告(草案)
融水苗族自治县关于2017年度
财政收支预算调整方案的报告(草案)
——2017年12月26日在自治县第十六 届人大常委会第九次会议上
自治县财政局局长 韦树生
自治县人大常委会主任、各位副主任、各位委员:
根据自治县第十六届人大常委会第九次会议日程安排,受自治县人民政府委托,我向大会报告关于2017年财政预算调整方案,请予以审议。
2017年部门收支预算,经自治县第十六届人大二次会议审议通过,并批准执行。从收支预算执行情况看,今年预算符合我县县情,有利于促进我县经济事业发展和维护社会稳定。从1-11月收支执行结果看,上级财力性补助额度有所增加;支出在做到“四个确保”的基础上,加大资金整合力度,重点保障精准扶贫支出,把稳增长各项措施落到实处,保持了经济平稳增长,预算执行总体良好。但在预算执行中仍存在收支矛盾突出、财政资金供给不能满足各项事业发展需求等问题,财政运行仍十分困难。
一、全县1-11月财政运行情况
(一)公共财政预算收支情况
1.收入完成情况。1-11月份, 全县组织财政收入完成54,150万元,为年初预算数69,083万元的78.38%,同比增收8,531万元,增长18.70%。
⑴按预算级次划分情况:上划中央“两税”收入9,295万元,同比增收2,054万元,增长28.37%;上划中央所得税收入4,639万元,同比增收989万元,增长27.08%;上划中央营业税收入61万元,同比减收156万元,下降71.99%;上划自治区“四税”收入4,763万元,同比减收157万元,下降3.19%;地方公共财政预算收入35,392万元,同比增收5,801万元,增长19.61%。
⑵按征收部门完成情况: 国税部门收入完成21,173万元,为年初预算数23,343万元的90.70%,同比增收5,439万元,增长34.57%;地税部门收入完成18,350万元,为年初预算数27,690万元的66.27%,同比增收2,231万元,增长13.84%;财政部门收入完成14,627万元,为年初预算数18,050万元的81.04%,同比增收861万元,增长6.25%。
⑶分项目(税收、非税)完成情况:税收收入完成39,523万元,增收7,670万元,增长24.08%;非税收入完成14,627万元,增收861万元,增长6.25%。
2.支出完成情况。1-11月份,公共财政预算支出完成307,001万元,为年初预算数212,077万元的144.76%,同比增支43,252万元,增长16.40%。其中,一般公共服务支出19,853万元,下降29.93%;国防支出185万元,增长50.41%;公共安全支出8,586万元,下降5.45%;教育支出62,909万元,下降8.78%;科学技术支出712万元,下降23.03%;文化体育与传媒支出2,821万元,增长76.75%;社会保障和就业支出32,824万元,增长12.55%;医疗卫生与计划生育支出35,391万元,下降1.49%;节能环保支出503万元,下降54.77%;城乡社区支出53,862万元,增长113.43%;农林水支出73,137万元,增长72.99%;交通运输支出4,217万元,下降17.52%;资源勘探信息等支出285万元,增长45.41%;商业服务业等支出2,898万元,下降6.55%;国土海洋气象等支出1,164万元,增长22.27%;住房保障支出6,114万元,下降42.38%;粮油物资储备支出429万元,下降19.51%;其他支出(类)9万元,增长100%;债务付息支出1,071万元,增长150.23%。债务发行费用支出31万元,增长158.33%。
(二)政府性基金收支执行情况
1-11月份政府性基金预算收入完成8,088万元,为年初预算33,980万元的23.80%,同比增收4,184万元,增长107.18%。其中,新型墙体材料专项基金收入5万元,下降61.54%;城市公用事业附加收入108万元,下降31.65%;国有土地收益基金收入272万元,增长1,600.00%;农业土地开发资金收入9万元,下降81.25%;国有土地使用权出让收入6593万元,增长153.09%;城市基础设施配套费收入384万元,增长89.16%;污水处理费收入717万元,增长26.46%。
1-11月份政府性基金预算支出完成15,329万元,为年初预算36,527万元的41.97%,同比增支2654万元,增长20.94%。其中,大中型水库移民后期扶持基金支出507万元,增长75.43%;小型水库移民扶助基金及对应专项债务收入安排的支出12万元,下降68.42%;国有土地使用权出让收入安排的支出11,580万元,增长4.73%;国有土地收益基金支出2,000万元,增长287.60%;污水处理费基金支出404万元,增长68.33%;新型墙体材料专项基金支出7万元,与去年持平;彩票公益金安排的支出580万元,增长320.29%;农业土地开发基金支出57万元,下降45.19%;大中型水库库区基金支出14万元,增长100%;地方政府专项付息支出150万元,增长100%;债务发行费用支出18万元,增长500%。
二、2017年全县财政收支预算调整情况(详见附表1)
(一)全县公共财政预算财力和支出增减变动情况
1.财政收入任务调整情况
财政预算收入预期总目标不调整,按年初的69,083万元执行。但对征收部门,无法完成年初制定的收入计划和超出收入计划的,建议调整如下(详见附表2):
⑴国税部门,营改增税种调整由国税部门征收,由年初23,343万元计划,拟调整为29,015万元,调增5,672万元。
⑵地税部门,受房地产市场环境、营改增以及土地出让等因素的影响,本年度将无法按年初安排27,690万元的收入计划完成,拟调整为23,010万元,调减4,680万元。
⑶财政部门,今年由于国有资源(资产)有偿使用收入不达预期,拟将年初收入计划18,050万元调整为17,058万元,调减992万元。
2.财力增减变动情况
2017年公共财政预算财力全年预计比年初预算净增加70,135万元,具体构成如下:
⑴一般性转移支付收入预计新增财力40,793万元。⑵上级下达我县2017年地方政府新增债券资金27,500万元;⑶上年结转专款收入443万元;⑷根据《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》(国发〔2014〕45号)和上级批复文件调入预算稳定调节基金5,640万元;⑸公共财政收入减少4241万元。
3.公共财政预算支出增减变动情况
在预算执行中,预计调整公共财政预算支出70,135万元,具体如下:
按资金性质分:⑴新增财力纳入人员支出预算调整数10,131万元,其中,调整用于调增当年干部职工增资3,160万元,绩效增支1,529万元,村干部补助增支1,201万元,离退休生活补助2,445万元,干部职工伙食补助796万元,企业职工基本养老保险支出1,000万元;⑵按规定用途的上级专项资金增支32,061万元;⑶地方政府债券27,500万元,其中,县城投公司易地扶贫搬迁县城安置项目9,450万元,县交通局13,001.44万元,县城投公司市政建设2,900万元,县教育局1,405.69
万元,县旅游局742.87万元(详见附表6);⑷上年结转专款支出443万元。
4.调整变动后公共财政预算收支平衡情况
拟调整后,当年公共财政预算总财力282,844万元,其中,年初预算公共财政预算收入47,260万元,年初预算上级补助收入160,696万元,年初预算上年结余收入4,753万元,年中新增财力70,135万元;当年公共财政预算总支出282,841万元,其中,年初预算公共财政预算支出207,324万元,上年结转专款支出4,753万元,上解上级支出629万元,年中公共财政预算支出调整增支70,135万元;收支相抵,滚存结余3万元。
5.其他财政情况说明
一是当年本级调整公共财政预算总支出282,841万元,已含年初提前下达专款23,026万元,截止目前收到上级专款69,200万元(已扣提前下达),因此预计本年公共财政预算总支出352,041万元;二是由于政策性因素和确保县委、县政府重大决策的实现,刚性增支项目较多,但财力不足,将挂账处理,视决算财力情况列作支出或列入下一年度预算。
(二)政府性基金收支增减变动情况
1.政府性基金收入增减变动情况
受征地困难,用地指标不足,无法完成年初收入目标任务,建议调减国有土地出让收入8,716万元。政府性基金收入由年初的33,980万元,调整为25,264万元。
2.政府性基金支出增减变动情况
因收入调减8,716万元,为确保基金收支平衡,建议对年初整块预留项目进行相应的调减8,716万元(详见附表1)。同时为确保县委、县政府重大决策的实现,对已支出的项目,财政将挂账处理,年终视财力情况调整或列入下一年度预算。
3.当年政府性基金预算收入平衡情况
调整后,政府性基金预算总财力27,811万元,其中,年初预算收入33,980万元,基金转移支付收入1,394万元,上年结余收入1,153万元,年中调减收入任务减少财力8,716万元;政府性基金预算总支出27,811万元,其中,年初预算35,374万元,上年结转基金支出1,153万元,调减财力后相应减少支出8,716万元;收支相抵,基金收支平衡。
三、年初整块预留使用情况
(一)公共财政预留调剂情况(详见附表4)
公共财政整块预留支出调减指标1,509万元,用于人员经费增资。
(二)基金预留调剂情况(详见附表5)
整块预留支出调减指标2,536万元。
四、对策建议
为确保今年预算各项工作任务的完成,提高财政收支预算执行的质量和效益,实现财政收支平衡目标,采取以下对策措施:
(一)强化财政收入管理,确保收入预期目标完成
一是坚持依法治税、应收尽收,保持财政收入增长与经济发展相适应,做到有质量可持续,增加财政收入;二是加强各收入征管部门的协作配合,强化征管稽查,认真组织收入;三是加强部门沟通协作,加快推进全县重点建设项目的支出进度,确保税款及时清缴入库;四是进一步加强政府性基金和非税收入管理,确保收入及时足额征缴入库。
(二)积极向上争取政策扶持,增加可用财力
扎实做好资金和政策争取、承接等工作,积极争取自治区加大对我县基本财力保障、均衡性转移支付力度和债券转贷额度。主动向上汇报反映我县财政困难情况,争取上级财政财力和项目资金支持。认真研究和运用上级财政体制和财政政策,充分发挥财政职能作用,争取上级给予我县在财政政策和资金上的更多支持,多渠道筹集财政资金,支持重点项目建设,支持全县经济社会事业发展。
(三)强化预算约束,确保重点支出需要
坚持量力而行,量财办事,严格执行预算,强化财政管理,不断优化支出结构,严控一般性支出,严格调整支出预算,确保当年预算收支平衡。
(四)按新的《预算法》要求,继续深化和完善财政管理改革
一是全面推进预算绩效管理,开展绩效评价,提高资金的使用效率;二是推进公开透明的预算管理,保障公众的知情权、建议权和监督权;三是继续推进政府采购和财政性投资评审制度改革,提高财政资金使用效益;四是强化公务卡管理改革,增强财政资金管理透明度,从源头防治腐败;五是积极推动预算执行动态监控管理,确保财政资金安全。
(五)建立政府债务管理机制,防范债务风险
贯彻落实《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发[2014]43号),建立债务风险预警机制和应急处置机制,切实防范和降低政府性债务风险。
请予审批。
附表:1.融水苗族自治县2017年收支预算调整数总表
2.融水县2017年财政收入计划调整表
3.2017年公共财政预算纳入预算调整的支出明细表
4.2017年整块预留调剂安排(公共财政预算)
5.2017年整块预留调剂安排(政府性基金)
6.2017年地方政府债券支出调整表