融水苗族自治县

2016年财政预算执行情况和2017年财政预算（草案）报告

──2017年1月 17 日在自治县第十六届

人民代表大会第二次会议上

自治县财政局局长  韦树生

各位代表：

受自治县人民政府委托，我向大会报告2016年财政预算执行情况和2017年财政预算（草案），请予审查。并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。

2016年财政预算执行情况

2016年是“十三五”和全面建成小康社会决胜阶段的开局之年，也是推进结构性改革的攻坚之年，面对错综复杂的发展形势和经济下行压力不断加大的严峻挑战，在县委的正确领导下，在县人大的监督指导下，主动适应新常态，充分发挥财政职能作用，按照县委提出的“以资源换产业，以‘三化’促发展”的理念，深化财税体制改革，全面贯彻落实“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”的决策部署，集中财力支持“八大重点工作”，主动服务全县经济社会发展大局，依法理财，增收节支，财政保持平稳良好运行态势，较好地完成了自治县第十五届人民代表大会第六次会议和第十六届人民代表大会第一次会议确定的各项目标任务。

一、一般公共预算执行情况

（一）财政收入完成情况

全县财政收入完成63,964万元，同比增收3,769万元，增长6.26%，其中，公共财政收入完成43,301万元，增长3.57%；上划中央“两税”收入完成9,489万元，增长11.65%；上划中央所得税收入完成5,027万元，增长2.63%；上划中央营业税收入完成339万元，增长100.00%；上划自治区“四税”收入完成5,808万元，增长16.33%。

（二）一般公共预算执行情况

一般公共预算总收入317,828万元，一般公共预算总支出313,075 万元，收支相抵，滚存结余4,753万元(其中，结转专款4,753万元)。

1.一般公共预算收入情况

一般公共预算收入中，公共财政收入43,301万元，上级补助收入241,668万元（包括返还性收入4,626万元，一般性转移支付补助收入155，025万元，专项转移支付收入82，017万元），债券转贷收入16,370万元，上年结余收入6,480万元(其中，专款结余6,480万元),调入预算稳定调节基金9,595万，调入资金414万元。

2.一般公共预算支出情况

一般公共预算支出中，公共财政支出307,399万元，上解支出629万元,债券还本支出4,770万元，安排预算稳定调节基金277万元。

3.公共财政支出预计完成307,399万元，完成年初预算162.60%，同比增支4,397万元，增长1.45%。其中，一般公共服务支出27,055万元，增长37.45%；国防支出128万元，增长132.73%；公共安全支出12,958万元，增长41.45%；教育支出79,186万元，增长1.87%；科学技术支出1,190万元，下降27.13%；文化体育与传媒支出2,762万元，增长17.23%；社会保障和就业支出30,155万元，下降13.44%；医疗卫生与计划生育支出37,316万元，增长10.12%；节能环保支出4,438万元，增长45.46%；城乡社区支出8,074万元，下降66.31%；农林水支出74,129万元，增长75.24%；交通运输支出8,340万元，下降71.70%；资源勘探信息等支出241万元，下降44.6%；商业服务业等支出5,729万元，下降15.98%；金融监管等事务支出67万元，增长346.67%；国土海洋气象等支出1,628万元，下降13.82%；住房保障支出12,617万元，下降13.3%；粮油物资储备支出701万元，增长9.7%；债务付息支出673万元，增长110.31%；债务发行费用支出12万元，与上年持平。

4.预备费执行情况

    县本级年初安排预备费2,000万元，全年动用预备费1,980万元，已列入上述一般公共预算相关科目，其中：一般公共服务支出1,476万元，教育支出214万元，农林水支出133万元，公共安全支出157万元。

（三）政府性基金预算执行情况

政府性基金收入27,757万元，其中，当年收入21,673万元，上级补助收入5,255万元，上年结余收入829万元。政府性基金支出26,190万元, 政府性基金调出资金414万元，收支相抵，滚存结余1,153万元。

政府性基金收入构成：新型墙体材料专项基金收入13万元，城市公用事业附加收入173万元，国有土地收益基金收入1,138万元，农业土地开发资金收入116万元，国有土地使用权出让收入19,101万元，城市基础设施配套费收入216万元，污水处理费收入622万元，其他政府性基金收入294万元。

政府性基金支出构成：国家电影事业发展专项资金及对应专项债务收入安排的支出60万元，大中型水库移民后期扶持基金支出1,076万元，小型水库移民扶助基金支出73万元，国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出20,732万元，城市公用事业附加及对应专项债务收入安排的支出155万元，国有土地收益基金及对应专项债务收入安排的支出1,121万元，农业土地开发资金及对应专项债务收入安排的支出434万元，新增建设用地土地有偿使用费安排的支出1,297万元，城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出212万元, 污水处理费及对应专项债务收入安排的支出437万元，大中型水库库区基金支出76万元，新型墙体材料专项基金及对应专项债务收入安排的支出11万元，旅游发展基金支出40万元，其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出8万元，彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出455万元，地方政府专项债务发行费用支出3万元。

    （四）财政专户资金收支情况

财政专户管理资金收入606万元,其中，当年收入382万元，上年结余224万元；财政专户管理资金支出597万元；收支相抵，滚存结余9万元。

（五）社会保险基金收支情况

县级统筹管理的社会保险基金只有城乡居民基本养老保险,县本级社会保险基金年初结余12,678万元，当年收入9,996万元；本级社会保险基金支出6,801万元；收支相抵，滚存结余15,873万元。

当年收入构成：基金总收入9,996万元。其中：保险费收入1,575万元；投资收益241万元；财政补贴收入8,177万元；集体补助收入3万元。

当年支出构成：基础养老金待遇支出6,652万元，个人账户养老金支出135万元，丧葬抚恤补助支出14万元。

需要说明的是，上述预算执行情况均为预计执行统计数，在完成决算审查汇总及与上级财政结算后还会有所变化，最终执行结果以决算数为准。

二、财政预算执行成效

（一）强化收入组织工作，税收收入保持稳定增长

加强对财政收入的走势分析判断，着力抓好征管，提升财政整体实力。2016年全县财政收入完成63,964万元，同比增长6.26%。

（二）全力盘活财政存量资金，提高资金使用效力

按照上级财政部门的部署要求，2016年我县清理和盘活财政存量资金15,549万元，除用于资金原渠道安排使用外，整合盘活用于支持精准扶贫脱贫攻坚等民生支出的资金达13,909万元。通过盘活存量，用好增量，挖掘可用财力,支持民生事业发展。

    （三）学习研究上级财政政策，积极向上争取资金扶持

认真学习和研究上级财政政策，积极争取上级政策资金扶持。2016年，自治区下达我县一般性转移支付155,025万元，同比增加14,600万元，增长10.40%,其中,新增可用财力8,513万元；新增债券转贷收入16,370万元。为推进全县经济社会各项事业发展提供了财力保障。

    （四）落实县委重大决策，集中财力支持“八大重点工作”

     2016年“八大重点工作”支出完成52,568万元，其中，现代农业和新农村建设专项支出1,800万元，工业化重点专项支出600万元，创建特色旅游名县专项支出 5,000万元，城镇化建设（含征地拆迁、项目前期费）专项支出 11,000 万元，交通基础设施建设专项资金20,370 万元，“美丽融水·生态乡村”建设专项资金 500万元，县乡换届专项 300万元, 县本级用于精准扶贫支出的资金12,998万元。

（五）保障基本公共服务支出，逐步完善民生体系

2016年全县民生支出占总支出达88.12%，同比增支18,059万元，增长7.14%，民生保障体系逐步完善。主要的支出项目有：教育发展支出79,186万元，社会保障和就业支出30,155万元，医疗卫生与计划生育支出37,316万元，节能环保支出4,438万元,住房保障支出12,617万元等。

（六）认真落实节能减排政策，支持国家重点生态功能区建设

生态建设工作得到稳步推进,全年安排重点生态功能区支出8,562万元,其中，民生保障与政府基本公共服务支出1,580万元，生态环境保护与治理的支出3,033万元,生态建设支出3,949万元。

（七）加大资金整合统筹力度，重点保障精准扶贫投入

     2016年全县脱贫攻坚安排支出31,407万元，财政支持脱贫攻坚各项指标超额完成上级考核任务。

    （八）主动适应经济发展新常态，稳步推进各项财政改革

     1.着力推进预算管理改革。一是加强社会保险基金预算管理，完善基金征缴、支出约束机制；二是完善预决算公开规范程序制度，强化预决算公开的监督检查，确保预决算公开工作扎实推进；三是推进预算绩效管理，强化绩效评价结果运用；四是按照自治区财政工作布置，推进中期财政规划管理，增强财政政策和支出安排前瞻性和可持续性。

     2.着力推进财税体制改革。一是按照国家和自治区的统一布署，扎实推进“营改增”全面扩围，通过搭建财税协作平台，建立联席工作制度，开展联合宣传、联合办税，确保营改增改革运行取得良好效果；二是根据中央和自治区增值税收入划分办法调整方案，加强与税务和人民银行的沟通协调，确保税收准确入库。

3.着力推进财政管理改革。一是加强国库集中支付管理，不断扩大国库集中支付覆盖范围；二是推进公务卡改革，实现预算执行动态监控改革全面覆盖；三是全面推行集中财务软件制度管理，将全县行政事业单位的财务纳入统一的管理平台，实行动态监控改革规范管理。

 2016年全县财政预算执行总体平稳，财政改革稳步推进，财政支持经济社会各项事业发展的能力逐步增强，但也面临一些困难和问题，主要体现在：经济基础薄弱，经济总量小，缺乏稳固支柱财源；受经济下行和结构调整等因素影响，财政持续增收困难，但稳增长、调结构、惠民生等支出仍呈刚性增长过快，促进经济结构调整既需要加大财政投入，又需要减税清费激发活力，财政收支矛盾更加突出，收支平衡难度越来越大；加大财政投资力度，既需要防范化解存量债务风险，又需要规范统筹新增债务，操作难度不断加大。这些矛盾和问题，都需要我们统筹兼顾，综合施策，逐步加以解决。

2017年财政预算草案

2017年是实施“十三五”规划的重要一年，是供结侧结构性改革的深化之年。综合分析全县经济社会发展和财政运行形势，财政收支形势持平稳态势，但影响财政平稳运行存在较多的不确定因素。如受宏观经济形势等因素影响，财政收入潜在增长率下降，再加上实施营改增改革和普遍降费等减税清费措施持续推进，财政收入和财力中低速增长已成为常态化。财政刚性支出持续增加，保基本运转、保民生、保重点支出压力巨大，支持经济社会事业发展，落实重大改革举措等，也需要投入大量资金，财政收支矛盾仍然十分突出。

2017年我县财政工作的总体思路是：全面贯彻落实自治区第十一次党代会、柳州市第十二次党代会第二次会议以及县委十四届三次全会精神，紧紧围绕县委、县政府的决策部署，主动适应经济发展新常态，充分发挥财政职能作用，落实预算法和深化财政管理改革要求，深化财税体制改革，加快构建全面规范、公开透明的预算管理制度；优化财政支出结构，保障民生支出，保障县委、县政府重大决策和重点项目建设；推进部门中期财政规划，提高预算科学性、合理性和准确性；加强预算绩效管理，提升财政资金使用绩效，为实现县委重大决策目标提供财力保障。

按照总体思路，年度预算编制坚持以下原则：一是牢固树立依法理财理念，紧紧围绕《预算法》等法律法规要求，改进预算管理，细化项目编制，硬化预算约束，继续推进预决算公开；二是根据全县经济社会发展预期目标，综合考虑财政政策调整因素，全面、合理测算各项收支计划，力求预算编制与经济社会发展客观情况相适应，与部门职能和事业发展相适应，与财政承受能力相适应；三是突出重点，注重绩效。进一步优化支出结构，保障重大政策落实和重点支出需要，重点保障民生支出，严控一般性支出，注重绩效评价与结果运用；四是集中整合财力，盘活财政资金。加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，研究制定国有资本经营预算方案，清理结转结余资金，盘活部门存量资金，统筹兼顾，突出重点，集中财力办大事；五是坚持勤俭节约，树立过紧日子的原则。 

一、2017年一般公共预算安排情况

（一）财政收入安排情况

根据全县财政形势，综合考虑社会经济发展目标、重点税源税收预期、国家税收政策调整等因素，2017年，全县组织的财政收入预期目标为69,083万元，增长8.00%。其中，公共财政收入47,260万元，增长9.06%；上划中央“两税”收入9,588万元，增长45.53%；上划中央所得税收入7,720万元，增长53.56%；上划自治区收入4,515万元，下降24.50%。

国税部门收入安排23,343万元；地税部门收入安排27,690万元；财政部门收入安排18,050万元。

税收收入 51,033万元，主要项目有：增值税 19,176 万元，企业所得税 9,667万元，个人所得税3,200万元，资源税400万元，城市维护建设税1,200万元，房产税1,000万元，印花税200万元，城镇土地使用税800万元，土地增值税1,580万元，车船税560万元，耕地占用税9,650万元，契税3,600万元。

非税收入18,050万元，主要项目有：专项收入7,025万元，行政事业性收费收入2,117万元，罚没收入 1,692万元，国有资本经营收入2,066万元，国有资源（资产）有偿使用收入4,090万元，捐赠收入500万元，政府住房基金收入60万元，其他收入500万元。

（二）一般公共预算收支安排情况

一般公共预算收入总计安排212,709万元，一般公共预算支出总计安排212,707万元，当年财政收支平衡，略有结余。

1.一般公共预算收入安排情况

一般公共预算收入中，公共财政收入安排47,260万元；上级补助收入160,696万元(其中，返还性收入4,626万元，一般性转移支付补助收入133,044万元，专项转移支付收入23,026万元)；上年结余收入4,753万元。

2.一般公共预算支出安排情况

一般公共预算支出中，公共财政支出安排207,325万元（含上级提前下达专款支出），上年专款结余支出4,753万元，上解自治区支出629万元。主要项目安排情况：

（1）公共安全支出 7,634万元，项目安排着重支持“天网工程”、公共突发事件应急队伍和社会治安巡逻队伍建设，提高公共服务和管理能力。

（2）教育支出67,117万元，项目安排继续支持义务教育均衡发展，支持职教攻坚、职教实训项目建设，提高中小学校设备配置，重点支持高初中续建工程项目。

（3）科学技术支出1,267 万元，支持发展农村农业等领域应用技术研究与开发，支持推进创新创业环境优化。

（4）文化体育与传媒支出1,686万元，项目安排主要支持文化惠民工程、文化产业发展、重大体育赛事开展，促进文化事业繁荣发展。

（5）社会保障与就业支出36,964万元，主要支持养老服务体系建设，提高社会保障服务供给能力；支持实施更加积极的就业政策，大力推进全民创业，以促进创业带动就业，努力扩大就业；做好特困企业补助和残疾人特困补助资金保障，进一步完善社会保障制度。

（6）医疗卫生与计划生育支出16,375万元，支持公共卫生服务体系建设，公立医院改革，医疗体制改革。

（7）城乡社区支出 2,927 万元，支持实施重大项目支出；深入推进“美丽融水·生态乡村”建设；安排资金支持城建项目还本付息，加快基础设施建设和完善，促进区域协调发展。

（8）农林水支出31,937万元，项目安排主要支持推进脱贫攻坚、现代农业、农田水利等重点支出。

（9）交通运输支出 1,000万元，项目安排继续支持农村公路建设与维护。

（10）资源勘探信息等支出 143万元，重点支持实体经济发展，促进企业技改、园区发展、中小企业发展、战略性新兴产业发展。

（11）商业服务等支出 709万元，支持实施服务业产业物流园、电商产业区建设，促进第三产业发展。

（12）住房保障支出 3,588万元，重点支持农村危房改造，全力推进保障性安居工程建设。

3.预备费安排情况

年初预算安排预备费 2,500 万元，占一般公共预算支出（不含上年结转专款支出和自治区提前下达的转移支付支出）比重1.36 %，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

（三）政府性基金预算安排情况

1、政府性基金预算安排总体情况

政府性基金预算总收入安排36,527万元，政府性基金预算总支出安排36,527万元，收支平衡 。

2、政府性基金预算收入安排情况

当年政府性基金收入安排36,527万元，其中，当年收入33,980万元, 专项转移支付收入(提前下达)1,394万元，上年专款结余收入1,153万元。

按收入科目分类：国有土地使用权出让收入31,400万元；城市公用事业附加收入180万元；国有土地收益基金收入1,550万元；农业土地开发资金收入50万元；新型墙体材料专项基金收入20万元；城市基础设施配套费收入230万元；污水处理费收入550万元。

3、政府性基金预算支出安排情况

当年政府性基金预算支出安排36,527 万元，其中，本级收入安排的支出33,980万元，上级专款支出1,394万元，上年结转结余支出1,153万元。

按功能科目分类：新型墙体材料专项基金支出20万元,城市公用事业附加及对应安排的支出180万元，国有土地收益基金及对应安排的支出1,550万元，农业土地开发资金及对应安排的支出50万元，国有土地使用权出让收入及对应安排的支出32,553万元，城市基础设施配套费及对应安排的支出230万元，污水处理费及对应安排的支出550万元，大中型水库移民后期扶持基金支出88万元，大中型水库库区基金相关支出16万元，彩票公益金相关支出1,290万元。

（四）财政专户资金预算安排情况

财政专户资金收入安排438万元（当年收入429万元，上年结余9万元），支出安排427万元，收支相抵，滚存结余11万元。财政专户资金收支主要是教育部门的收支。

（五）社会保险基金预算安排情况

社会保险基金包括：企业职工基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险、城乡居民基本养老保险基金、居民基本医疗保险基金和新型农村合作医疗保险基金。其中，企业职工基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、居民医疗保险基金和新型农村合作医疗保险基金已由市级统筹管理，县级统筹管理的社会保险基金只有城乡居民基本养老保险。

基金总收入25,554万元，其中，保险费收入1,663万元，投资收益239万元，财政补贴收入7,779万元，上年结余15,873万元；基金支出7,167万元；收支相抵，滚存结余18,387万元。

二、2017年财力安排保障的重点

（一）优先保障基本公共支出需要

2017年列入部门基本支出安排117,541万元，增支21,177万元，增长21.98%，其中，人员经费支出106,214万元，增支15,331万元;公共履职经费支出11,327万元，增支5,846万元。

（二）整合财力支持重点工作

全年安排26，700万元用于重点工作。城镇化建设资金（含征地费、项目前期费）9,500万元;交通重点建设资金3,000万元;创建特色旅游县专项经费5,000万元;现代农业和新农村建设资金1,800万元;工业化建设资金1,000万元;脱贫攻坚专项经费6,000万元;“美丽融水·乡村建设”配套资金400万元。

（三）加大财政投入，着力保障民生支出

安排171,452万元用于民生支出，民生支出预算安排占总支出83.14%以上。主要有：教育发展支出67,117万元，社会保障和就业支出36,964万元，医疗卫生与计划生育支出16,375万元，节能环保支出 440万元，农林水支出31,937万元，住房保障支出3,588万元。

（四）加大精准扶贫经费保障

严格按照国务院有关文件精神，加大涉农资金统筹整合力度，全年共整合资金8,200万元用于开展精准扶贫。主要有：扶贫小额信贷风险金3,000万元，精准扶贫专项经费3,000万元，农村“一事一议”县级配套资金1,200万元，旅游扶贫专项资金1,000万元。

三、完成2017年财政预算工作的主要措施

（一）继续抓好财源培植

一是继续扶持骨干企业和效益好、潜力大的重点企业，积极培育发展新型财源，壮大支柱财源；二是巩固“营改增”改革成果，落实减税降费政策，帮助企业降低成本，激活企业发展潜力。

（二）强化财政收入管理，确保收入预期目标完成

一是坚持依法治税、应收尽收，保持财政收入增长与经济发展相适应，做到有质量可持续，增加财政收入；二是加强各收入征管部门的协作配合，强化征管稽查，认真组织收入；三是加强部门沟通协作，加快推进全县重点建设项目的支出进度，确保税款及时清缴入库;四是进一步加强政府性基金和非税收入管理，确保收入及时足额征缴入库。

（三）强化预算约束，确保重点支出需要

坚持量力而行，量财办事，严格执行预算，强化财政管理，不断优化支出结构，严控一般性支出，严格追加支出预算，确保当年预算收支平衡。集中财力确保基本支出、教育均衡发展支出、民生支出以及县委、县政府重大决策的资金需要。

（四）继续深化财政管理，提升依法理财水平

一是健全财政资金统筹使用机制，提高财政统筹能力，进一步加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度;继续推进财政存量资金清理盘活工作，加大跟踪监控，督促各部门消化结转结余资金；二是推进预决算公开透明，除涉密信息外，政府预决算实现全部公开，所有使用财政资金的部门和单位都要公开部门预决算及“三公”经费预决算；三是继续推进政府采购、财政性投资评审制度和公务卡管理改革，提高资金使用效益，增强财政资金管理透明度；四是深入推进财政和部门中期规划编制工作，强化中期规划对年度预算的约束和指导、部门预算滚动规划与中期财政规划的衔接；五是继续推动预算执行动态监控管理；六是继续研究制定国有资本经营预算方案。

（五）依法加强财政管理，完善财政资金监管

认真贯彻新《预算法》，坚持依法行政、依法理财。严肃财经纪律，依法依规加强财政收入征管，确保应收尽收。加强支出管理，坚持勤俭办事，从严控制一般公务开支，推动形成厉行节约长效机制。加快财政系统内部控制建设，堵塞管理漏洞，有效防范各类风险发生。完善预算绩效评价体系，加强对财政专项资金投入绩效评价，加大绩效评价结果的转化利用力度。加强债务管理，规范举债行为，实行规模控制和分类管理，限定债务资金用途，建立风险预警和应急处置机制，防范化解财政风险。加强财政干部队伍建设和培训教育，不断提升队伍履职尽责能力水平。

（六）积极主动争取上级财政扶持

扎实做好资金和政策争取、承接等工作，积极争取自治区加大对我县基本财力保障、均衡性转移支付力度和债券转贷额度。主动向上汇报反映我县财政困难情况，争取上级财政财力和项目资金支持。认真研究和运用上级财政体制和财政政策，充分发挥财政职能作用，争取上级给予我县在财政政策和资金上的更多支持，多渠道筹集财政资金，支持重点项目建设，支持全县经济社会事业发展。

    各位代表，财政改革发展面临的任务光荣而又艰巨。新的一年，我们将在县委的正确领导下，自觉接受人民代表大会及其常委会的监督和指导，虚心听取人民政协的意见和建议，勇于担当，扎实工作，努力完成本次会议确定的财政预算收支目标任务，为全县经济社会事业发展作出更大贡献！