融水苗族自治县人民政府

关于2023年县本级财政决算的报告

——2024年7月26日在自治县第十七届人大常委会第二十次会议上

自治县财政局局长  韦  冲

自治县人大常委会：

根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《广西壮族自治区预算监督条例》等法律规定，受自治县人民政府委托，由我向常委会报告2023年县本级财政决算情况，请予以审议。

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年。在县委的坚强领导下，在县人大的监督和支持下，我们全面贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记关于广西工作论述的重要要求，切实提高政治站位，强化责任意识、风险意识和系统观念，统筹发展和安全，加大宏观调控力度，充分发挥财政职能作用，积极筹措资金，加大资金整合力度，优化支出结构，在兜牢“三保”底线基础上，重点保障乡村振兴、教育、社会保障和就业、卫生健康等民生支出和落实县委重大决策。由于受经济下行等影响，地方财政收入持续下滑，加之财政资金调度高度紧张，地方财政运行困难重重、举步维艰，一些政策难以落实到位，全县财政收支预算执行总体偏慢，基本完成自治县第十七届人民代表大会第三次会议确定的各项任务。

一、一般公共预算决算情况

2023年预算执行过程中，收到上级新增转移支付收入4.73亿元（其中一般性转移支付收入4.27亿元、专项转移支付收入4607万元）和新增一般债券资金9069万元等财力变化，相应对年初预算安排作了调整。

（一）一般公共预算收入决算情况

一般公共预算收入5.16亿元，为年初预算数（简称预算数，下同）的95.10%，与上年决算数对比（简称同比，下同）下降15.20%。其中：税收收入2.39亿元，为预算数的109.43%，同比增长26.66%；非税收入2.77亿元，为预算数的85.45%，同比下降34.00%。

（二）一般公共预算支出决算情况

一般公共预算支出40.71亿元，为预算数的75.92%（扣除上年结余收入，为预算数的95.74%），同比增长20.53%。其中民生支出35.19亿元，同比增长11.63%，民生支出占一般公共预算支出比重86.43%。

一般公共预算支出偏慢的主要原因：一是库款调度高度紧张，一些款项无法及时兑现，严重影响上级政策的落实。二是一些项目进度慢，达不到支付条件。

（三）一般公共预算总收入决算情况

一般公共预算总收入63.98亿元。其中，一般公共预算收入5.16亿元、上级补助收入36.35亿元（其中，返还性收入5459万元、一般性转移支付收入32.59亿元、专项转移支付收入3.21亿元）、调入资金1062万元、动用预算稳定调节基金3.41亿元、债务转贷收入3.56亿元（新增一般债券9069万元、再融资一般债券2.65亿元）、上年结余收入15.40亿元。

（四）一般公共预算总支出决算情况。

一般公共预算总支出46.77亿元。其中，一般公共预算支出40.71亿元、上解上级支出7549万元、地方政府一般债券还本支出2.69亿元（再融资一般债券偿还2.65亿元、县本级资金偿还431万元）、安排预算稳定调节基金2.61亿元。

收支相抵，年终结余17.21亿元（全部结转下年支出）。

（五）预备费执行情况

年初预算安排预备费3344万元。已全部安排完毕，其中：一般公共服务支出25万元、公共安全支出56万元、教育支出686万元、文化体育旅游与传媒支出1万元、社会保障和就业支出1719万元、卫生健康支出79万元、城乡社区支出4万元、农林水支出219万元、交通运输支出10万元、粮油物资储备支出50万元、灾害防治及应急管理支出281万元、其他214万元。

（六）“三公”经费使用情况。

共压减“三公两费”321.79万元，压减率16.69%，符合上级规定。其中，压减“三公”经费58.29万元（其中公务用车运行维护费27.39万元、公务接待费30.90万元），压减率4.33%；压减“两费”经费263.50万元（其中会议费31.01万元、培训费232.49万元），压减率27.11%。

“三公”经费支出764.59万元，完成预算数的77.89%。其中，因公出国（境）费为零；公务用车购置及运行维护费481.67万元（公务用车购置费为零、公务用车运行维护费481.67万元），完成预算数的71.43%；公务接待费282.92万元，完成预算数的92.07%。“两费”经费支出516.94万元，完成预算数的60.14%。其中，会议费198.58万元，完成预算数的65.43%；培训费318.36万元，完成预算数的57.26%。

二、政府性基金决算情况

2023年预算执行过程中，收到上级新增转移支付收入2623万元和新增专项债券资金6.93亿元，加上受经济下行和房地产市场持续低迷影响，国有土地使用权出让收入出现严重短收等财力变化，相应对年初预算安排作了调整。

政府性基金预算总收入10.31亿元。其中，政府性基金收入1.45亿元（为预算数的31.24%，同比下降24.71%）、上级补助收入4196万元、债务转贷收入7.72亿元（新增专项债券6.93亿元、再融资专项债券7900万元）、政府性基金预算上年结余收入7160万元。

政府性基金预算总支出6.37亿元。其中，政府性基金预算支出4.97亿元（为预算数的103.24%，同比增长67.14%。扣除新增专项债券因素，政府性基金预算支出1.27亿元，为预算数的26.40%，同比下降48.63%）、调出资金1062万元、债务还本支出1.29亿元（再融资专项债券偿还7900万元、县本级资金偿还5036万元）。

收支相抵，年终结余3.94亿元（全部结转下年支出）。

备注：完成国有土地使用权出让收入1.24亿元，为预算数的27.46%，同比下降27.27%；完成国有土地使用权出让收入安排的支出7630万元，为预算数的37.28%，同比下降58.51%。

三、国有资本经营决算情况

根据《融水苗族自治县人民政府关于印发<融水苗族自治县国有资本经营预算实施方案>的通知》（融政发〔2019〕27号）、《融水苗族自治县人民政府关于县本级国有资本经营预算收入划转税务部门征收的通知》（融政发〔2019〕6号）等规定，对13家县属国有企业征收国有资本收益，但由于受三年疫情和经济下行影响，县级国有企业处于亏损状态。

国有资本经营预算总收入89万元。其中，国有资本经营预算收入-9万元、转移支付收入13万元、上年结余85万元。无支出，年终滚存结余89万元。

四、社会保险基金预算决算情况

（一）社会保险基金预算收入决算情况

社会保险基金收入4.25亿元，完成预算数的84.21%，同比下降4.11%。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入3.40亿元，完成预算数的97.29%，同比增长3.27%；城乡居民基本养老保险基金收入8473万元，完成预算数的54.69%，同比下降25.50%。

（二）社会保险基金预算支出决算情况

社会保险基金支出4.83亿元，完成预算的104.26%，同比增长10.69%。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出3.60亿元，完成预算数的102.83%，同比增长8.53%；城乡居民基本养老保险基金支出1.23亿元，完成预算数的108.66%，与同比增长17.52%。

（三）社会保险基金预算收支平衡情况

收支相抵，当年收支结余-5778万元（其中机关事业单位基本养老保险基金-1937万元、城乡居民基本养老保险基金-3841万元）。

年终滚存结余3.31亿元（其中机关事业单位基本养老保险基金476万元、城乡居民基本养老保险基金3.26亿元）。

五、地方政府债务情况

财政部门切实提高政治站位、风险意识和树牢底线思维，采取强有力措施确保不发生系统性政府债务风险。一是根据地方政府性债务风险应急处置预案和年度化解债务计划，预算安排偿债准备金。二是积极向自治区争取再融资债券资金偿还部分债务。三是强化收入征管，挖掘增收潜力，积极筹措资金及时兑现债务本息。2023年共偿还债券本息及发行费用4.90亿元，其中本金3.99亿元（一般债券2.69亿元、专项债券1.30亿元）、利息9011万元（一般债券6501万元、专项债券2510万元）、发行费用121万元（一般债券39万元、专项债券82万元）。2023年自治县本级政府债务本息负担总体可控，未发生政府债务违约行为。

2023年收到债券资金11.28亿元，其中：新增债券7.84亿元（新增一般债券9069万元、新增专项债券6.93亿元）、再融资债券3.44亿元（再融资一般债券2.65亿元、再融资专项债券7900万元）。新增政府债券资金主要用于教育、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、住房保障、乡村振兴（产业园区）项目等民生领域和兑现中小企业账款。再融资债券主要用于偿还到期债券本金。根据《广西壮族自治区财政厅关于调整2023年第二批新增政府债券项目资金有关事项的通知》（桂财债〔2023〕73号）规定，增加融水县债务2.97亿元，相应减少自治区本级债务。

自治区核定我县2023年政府债务限额36.47亿元，其中：一般债务限额23.39亿元，专项债务限额13.08亿元。2023年底全县政府债务余额36.00亿元，其中：一般债务余额23.07亿元，专项债务余额12.94亿元。全县政府债务余额均控制在限额以内。

六、2023年财政预算执行措施及效果

（一）发挥财政职能作用，财政政策提质增效

积极推进零基预算和预算绩效管理。树立过紧日子思想，优化支出结构，压减一般性支出，强化预算约束。2023年全县获得政府转贷新增债券资金7.84亿元和增发国债资金1.03亿元，有力支持县域经济社会发展。

一是落实保障民生政策，兜牢基层“三保”底线。2023年全县获得均衡性转移支付收入6.84亿元、县级基本财力保障机制奖补资金收入2.41亿元、民族地区转移支付收入1.40亿元等转移补助资金，优先用于保障基层机关事业单位工资发放、机构正常运转、民生水平改善，兜牢兜稳基层“三保”底线，维护社会和谐稳定。

二是强化落实常态化财政资金直达机制。在此基础上抓实抓细各项工作举措，不断建立健全财政资金直达机制，有效发挥财政资金直达机制政策效用，强化直达资金全过程监管，有效发挥资金使用效益，推动直达资金直达基层、惠企利民。2023年纳入直达机制管理的财政资金16.44亿元（其中：中央直达资金12.72亿元）。

三是加强财政监督管理。1.发挥政府采购“严把财政支出关口”职能。2023年政府采购完成采购计划金额为2.97亿元，实际采购金额为2.91亿元，节约资金为607.55万元，节支率2.04%。2.打好财政投资评审“铁算盘”。2023年开展财政投资工程项目评审各类工程项目444个，评审金额30.44亿元，审定金额28.54亿元，核减金额1.90亿元,审减率达6.24%。3.强化财政“双监控”机制。充分利用预算管理一体化系统，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，运用数据分析、在线自动预警等手段，形成实时动态的绩效监督方式，确保资金安全和专款专用。4.强化会计监督职能。围绕重点领域，加强财经领域问题专项监督检查。积极开展行政事业单位会计信息质量检查、财政内部监督、预决算公开监督、“一卡通”专项整治监督、“两随机一公开”和代理记账行业专项监督、往来款项专项监督等检查，维护财政经济秩序、规范财政支出管理、保障财政资金安全，为全县财政经济健康发展发挥了保驾护航作用。对发现违规资金下达整改通知书。5.积极推动预算单位预决算信息公开，打造“阳光财政”。

四是推进“一卡通”工作常态化、长效化管理。坚决贯彻落实中央、自治区决策部署，依托惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理系统，全力打造管理规范、便捷利民、监管有力、数据互通的补贴资金发放管理模式，不断提升资金管理效能。及时制定更新融水县惠民惠农政策清单并在政府网站公开。2023年全县纳入“一卡通”惠民项目清单管理项目121项，涵盖农业、民政、人社、林业、教育、住建、卫健等多个领域，发放惠民惠农补贴5.63亿元、惠及群众87.66万人次。

五是积极推动落实全面预算绩效管理，督促每一分钱都用在刀刃上。财政部门将绩效管理作为提升财政管理水平和财政监管的重要抓手来抓，特别是在困难时期，更加注重财政资金的使用绩效，提升对预算绩效管理的监管能力和监管水平，确保上级政策得到很好地贯彻落实。1.财政干部进一步学习《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、《财政部关于贯彻落实〈中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见〉的通知》等重要文件精神，深刻领会全面实施预算绩效管理对推进国家治理体系和治理能力现代化、深化财税体制改革和建立现代财政制度的重要作用，准确把握核心内涵，将思想认识和行动坚决统一到中央决策部署上来。2.强化预算执行监管，督促预算单位加快预算执行进度，密切关注资金使用方向和项目实施效果。对预算执行进度缓慢、资金使用不规范、低效益等问题进行督促整改或者收回预算指标，提高了财政资金管理使用的安全性、规范性、有效性，为及时发挥资金效益奠定了基础。3.积极开展财政资金绩效评价。一是全县70个主管部门（一级预算单位）开展自评，自评结果为一等60个、二等9个、三等1个。二是财政部门对贝江自来水厂一期工程（第二水源）项目、标准田径跑道和标准足球场项目、乡垃圾清运项目、就业补助项目、交通违章车辆停放服务项目等五个项目和水利局、残联开展再评价，其中：贝江自来水厂一期工程（第二水源）项目评为一等、其余4个项目评为二等，水利局、残联整体绩效评价评为二等。4.切实推动绩效评价结果运用，将评价结果作为预算安排的重要因素，倒逼预算单位更加注重资金绩效。

（二）集中财力兜牢基本民生底线。

坚持以人民为中心，不断加大民生领域投入，努力在发展中保障和改善民生，不断提高人民幸福感、获得感。2023年民生支出35.19亿元，民生支出占一般公共预算支出比重86.43%。其中：教育支出7.98亿元，同比增长23.65%；科学技术支出272万元，同比增长28.91%；文化旅游体育与传媒支出3105万元，同比增长16.60%，卫生健康支出3.48亿元，同比增长54.86%；节能环保支出3096万元，同比增长55.27%；农林水支出12.64亿元，同比增长6.45%；自然资源海洋气象等支出1989万元，同比增长7.11%；住房保障支出1.26亿元，同比增长30.58%。

（三）积极筹措和整合资金，有力助推乡村振兴工作。

为了巩固我县脱贫攻坚取得的成果，有效衔接乡村振兴，以政策为导向，积极向上级争取乡村振兴衔接资金，加大县本级财政投入，为全县巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接提供了有力支撑，确保乡村振兴工作有序开展。筹措各类财政资金7.96亿元，其中，衔接资金6.70亿元（中央3.15亿元、自治区1.43亿元、市级1.57亿元、县级5515万元）、乡村振兴7048万元（自治区4849万元、市级199万元、县级2000万元）、粤桂帮扶资金5557万元。以“三保障”和饮水安全为基础，不断完善乡村基础设施建设，牢牢守住不发生大规模返贫现象，稳步推进乡村振兴工作。一是落实脱贫人口小额信贷和富农产业贷产业帮扶政策。融水县新增发放贷款4019户，新增发放金额1.90亿元，富民贷累计发放余额359户3997万元。二是积极促进脱贫人口稳岗就业。开发乡村公益性岗位安置脱贫人口8518人，发放跨省一次性交通补助21693人787.08万元，发放“雨露计划”职业学历教育补助13402人1937.88万元。

（四）同心协力共抓财源建设，夯实基础共推高质量发展。

一是紧盯目标、聚焦重点，招商引资成效不断提升。融水县深入推进驻点招商、产业链招商、以商招商等招商模式，根据融水资源禀赋，围绕竹木加工、农副产品加工、4.09种植加工、特色旅游等产业策划重点招商项目18个，成功引进龙头企业清华德人西安幸福制药有限公司开发林下经济中药材开发项目等35个项目（其中新引进亿元以上工业项目13个），项目总投资41.10亿元，区外境内到位资金43.28亿元。二是紧紧围绕“工业强县”思路与建设“百亿”园区目标。融水县加快园区基础设施及厂房建设和招商引资工作。2023年园区累计建成面积3403亩（当年完成162亩），完成园区地区生产总值57.05亿元，产生税收收入1.10亿元。新增签约入园企业有广西定尔智能科技有限公司、柳州市启润万泰实业有限公司等8家，入驻项目计划总投资5.60亿元。三是发挥财政资金引导作用，撬动更多资源用于县域经济发展。打出资金“组合拳”发力稳投资，用足用好中央预算内投资、增发国债、地方政府专项债券等资金，支持县重点项目建设，形成经济建设与财政收入的良性循环。县财政积极筹措资金，支持园区基础建设和油茶、中草药等产业发展。四是持续优化营商环境。为缓解企业现金流压力，提高企业抗风险能力，保住市场主体，稳定就业形势，融水县持续落实减税降费、降低社保费率、惠企等政策，为企业纾困解难，提振市场主体信心。融水县创新服务方式，简化审批流程，推行便民利企“四免费”和“三时三送”服务，提升“六个通办”能力，为企业和群众提供高效便捷的服务。指导企业申报并获得知识产权（专利授权）48件、新增注册商标112件。

七、审计提出问题的整改说明及措施

2022年度自治县本级预算执行和其他财政收支情况审计查出的问题共18个。县财政局高度重视，组织相关单位召开审计整改大会，要求大家切实提高政治站位和思想认识，把抓好审计整改工作摆在更加重要的位置，压实整改主体责任，对照问题清单，立行立改。截止2024年6月，相关单位已完成整改16个，未完成整改2个。尚有县融洲资产管理有限公司非税收入未全额上缴和欠收牛路水电站国有资源收入等2个问题仍在持续整改中。

县财政局针对审计发现的问题，采取如下措施：一是加强全县行政事业单位业务培训，努力提高从业人员业务水平。二是加强会计监督检查，规范单位财务管理、保障资金安全。三是对还没有整改完毕的单位采取约谈等措施督促整改工作。

让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，全面贯彻落实党的二十大精神，深入贯彻落实习近平总书记关于广西工作论述的重要要求，在县委的坚强领导下，凝心聚力拼发展，开拓创新、勇于担当，为奋力开创新时代秀美融水贡献力量！