融水苗族自治县人民政府

关于2021年度财政决算（草案）的报告

——2022年7月28日在自治县第十七届人大常委会第七次会议上

自治县财政局局长 韦  冲

自治县人大常委会：

根据自治县第十七届人大常委会第七次会议日程安排，受自治县人民政府委托，下面我向常委会报告2021年度财政决算情况，请予以审议。

2021年是党和国家历史上具有里程碑意义的一年，是中国共产党成立100周年，是开启全面建设社会主义现代化国家新征程的第一年，也是“十四五”规划开局之年。一年来，面对经济下行压力和诸多风险挑战，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，按照高质量发展的要求，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作。2021年，全县预算实现收支平衡，财政运行总体平稳，实现“十四五”良好开局。

一、一般公共预算收支决算情况

（一）一般公共预算收入决算情况。

一般公共预算收入7.23亿元，为调整预算数7.07亿元的102.24%，同比增长24.72%，增收1.43亿元。其中：税收收入2.42亿元，为调整预算数2.80亿元的86.33%，同比下降5.51%，减收1410万元；非税收入4.81亿元，为调整预算数4.27亿元的112.68%，同比增长48.63%，增收1.57亿元。（详见附件1）

（二）一般公共预算支出决算情况。

一般公共预算支出39.38亿元，为调整预算数44.64亿元的88.20%，同比下降27.23%，减支14.73亿元。其中民生支出36.46亿元，为调整预算数41.68亿元的87.48%，同比下降24.90%，减支12.09亿元，民生支出占一般公共预算支出比重比去年提高了2.87%。（详见附件2）

（三）一般公共预算总收入决算情况。

一般公共预算总收入46.15亿元，同比减收9.07亿元，下降16.42%。其中，一般公共预算收入7.23亿元、上级补助收入33.59亿元（其中，返还性收入5459万元、一般性转移支付收入28.13亿元、专项转移支付收入4.91亿元）、上年结余收入1052万元、调入资金2.73亿元、动用预算稳定调节基金4776万元、债务转贷收入2.02亿元。上级补助收入同比减少11.84亿元，而县级基本可用财力同比增加1亿元。（详见附件3）

（四）一般公共预算收支平衡情况。

全县一般公共预算总收入46.15亿元，一般公共预算总支出40.89亿元（其中，一般公共预算支出39.38亿元、上解上级支出7697万元、地方政府一般债券还本支出5813万元、安排预算稳定调节基金1582万元），收支相抵，年终滚存结余5.26亿元（其中，结转专款5.26亿元）。

（五）预备费执行情况。

年初预算安排预备费3500万元，全年动用预备费3036万元。其中，抚恤金1632万元、疫情防控经费855万元、村寨防火经费365万元、生活垃圾填埋场经费168万元、驻村工作队员人身意外保险5万元、赔偿款4万元、其他7万元。（详见附件4）

二、政府性基金决算情况

全县政府性基金预算总收入8.53亿元。其中，政府性基金收入5.45亿元，为调整预算数4.84亿元的112.67%，同比减少4.15亿元，下降43.23%；上级补助收入1.06亿元，上年结余收入157万元，债务转贷收入2亿元。

全县政府性基金预算总支出7.68亿元。其中，政府性基金预算支出4.94亿元，政府性基金预算上解上级支出81万元，政府性基金预算调出资金2.73亿元。

收支相抵，年终滚存结余8521万元。

三、国有资本经营决算情况

完成国有资本经营预算收入20万元，为调整预算数18万元的111.11%；国有资本经营预算上级补助收入23万元。收支相抵，年终滚存结余43万元。

四、社会保险基金决算情况

（一）城乡居民基本养老保险基金决算情况。

城乡居民基本养老保险基金预算收入1.46亿元。其中，社会保险费收入2650万元，财政补贴收入1.07亿元，利息收入188万元，委托投资收益1118万元，转移收入2万元，其他收入47万元。上年结余3.10亿元。

城乡居民基本养老保险基金支出1.01亿元。

收支相抵，年终滚存结余3.55亿元。

（二）机关事业单位基本养老保险基金决算情况。

机关事业单位基本养老保险基金预算收入3.53亿元。其中，社会保险费收入1.67亿元，财政补贴收入1.79亿元，利息收入45万元，转移收入678万元。上年结余-919万元。

机关事业单位基本养老保险基金预算支出3.18亿元。

收支相抵，年终滚存结余2600万元。

五、政府债务情况

（一）政府债务余额情况。

上级下达2021年我县政府债务限额19亿元，其中一般债务12.85亿元，专项债务6.15亿元。2021年底我县政府债务余额18.59亿元，其中一般债务12.56亿元，专项债务6.03亿元。余额均控制在政府债务限额以内。

（二）政府债券转贷情况。

2021年自治区代发债券转贷的政府债券4.02亿元，其中新增地方政府一般债券转贷收入1.28亿元（用于交通“四建一通”项目和水库安全运行项目），新增地方政府向国际组织借款转贷收入2425万元，再融资债券5000万元，新增专项债券2亿元（专项债券用于棚户区改造项目（一期）建设）。

各位组成人员，以上报告数据均为2021年决算上报数，最终以上级决算批复为准。

六、2021年财政预算执行措施及效果

（一）提前做好谋划，确保收支平衡。一是加强收入征管，认真对税收政策和收入形势的研判，加大部门团结协作，强化征管措施，一般公共预算收入保持稳定增长，2021年一般公共预算收入同比增长24.72%，增收1.43亿元；二是积极向上争取政策资金，得到新增县级基本可用财力1亿元和上级政府债券转贷资金3.52亿元；三是加大盘活存量资金力度，将收回存量资金统筹使用及消化暂付款2.1亿元。为推进全县经济社会各项事业发展提供了财力保障。

（二）集中财力保障，支持重点工作。全县投入民生支出36.46亿元，民生支出占一般公共预算支出比重比去年提高了2.87%。其中，加大乡村振兴资金投入力度，筹措资金8.06亿元，完成支出7.73亿元，支出进度达95.96%，财政支持乡村振兴各项指标超额完成上级考核任务。城镇化建设资金2.80亿元，交通建设发展资金4610万元，旅游发展专项经费2000万元，项目前期费3000万元，污水处理费1000万元，工业化建设资金400万元，“光亮工程”配套资金950万元。

（三）稳步推进改革，完善管理体制。一是进一步完善预决算公开规范程序，推进预算绩效管理，强化绩效评价结果运用。二是加快建立完善现代财政预算制度，推进完成预算管理一体化系统建设工作，按时保质完成了预算管理一体化系统上线运行。系统运行后提高了项目储备，预算编审、调整、调剂，资金支付，工资系统，会计核算、决算和报告等工作的标准化、自动化水平。

七、审计提出问题的整改说明及措施

（一）关于审计提出问题的情况说明。

1．“预算编制不科学”的说明。一是我县严格按照《中华人民共和国预算法》规定进行预算调整。二是财政部门坚持“量入为出、收支平衡”原则编制预算，在实际预算执行中根据财力及财力结构变动情况，统筹兼顾，在确保“三保”支出和保证基本公共服务合理需要的前提下，优先支持县委、县政府重大决策支出。

2．“预算支出执行率低”的说明。主要是我县根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）规定，从2021年起财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支。

（二）整改措施：一是坚决贯彻落实《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）规定。二是强化预算约束，严格执行人大批准的预算，预算一经批准非经法定程序不得调整，严禁违反规定乱开口子、随意追加预算。三是深化财政改革，建立和完善预算管理一体化、预算执行动态监控和国库集中支付动态监控，加大财政监督。

2021年，全县财政预算执行总体平稳，财政改革稳步推进，财政支持经济社会各项事业发展的能力逐步增强，但也面临一些困难和问题，主要体现在：一是经济基础薄弱，经济总量小，缺乏稳固支柱财源，财政收入依赖土地支撑和投资拉动过大，财政持续增收难度加大；二是稳增长、调结构、惠民生等刚性支出增长过快，财政收支平衡难度大，收支矛盾非常突出；三是政府性债务风险虽然在可控范围之内，但偿还到期债务和防范化解风险压力较大，既要加大财政投入力度，又需防范化解债务风险，执行难度不断加大。对于这些问题，我们将高度重视，并采取有力措施认真加以解决。