关于开展2023年度白云乡行政事业单位

内部控制报告编报工作的实施方案

根据《广西壮族自治区财政厅关于开展2023年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》（桂财会〔2024〕1号），为了认真组织开展2023年度白云乡行政事业单位内部控制报告编报工作，结合我乡实际情况，经研究，制定本方案。

一、编报目的

通过在全乡范围内组织开展2023年度行政事业单位内部控制报告编报工作，引导和督促我乡行政事业单位认真开展2023年度内部控制建设的基础性自我评价，并认真按照财政部统一部署编报本地区本部门本单位2023年度内部控制建设报告，以此为契机，全面总结各单位2023年度内部控制建设工作，加强内控工作组织领导，健全内控工作机制，更好发挥内部控制在提升行政事业单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用，为建立健全现代财政制度、有效服务我乡发展大局作贡献。

二、编报原则

（一）全面性原则。行政事业单位编报和汇总内部控制报告，应当全面涵盖本地区本部门本单位内部控制的建立与实施，以及覆盖单位层面和业务层面各类经济业务活动的情况，能够综合反映本地区本部门本单位的内部控制建设进展情况。

（二）重要性原则。行政事业单位编报的内部控制报告，应重点关注行政事业单位重点领域和关键岗位，突出重点、兼顾一般，推动行政事业单位围绕重点开展内部控制建设，着力防范可能产生的重大风险。

（三）客观性原则。内部控制报告应当立足于行政事业单位的实际情况，坚持实事求是，真实、完整地反映行政事业单位内部控制建立与实施情况。

（四）规范性原则。各行政事业单位应当按照规定的统一报告格式及信息要求编制和汇总、综合内部控制报告，不得自行修改或删减报告及附表格式。

三、编报内容和重点

（一）各行政事业单位2023年内部控制报告编报内容。各行政事业单位要统一使用2023年度行政事业单位内部控制报告填报软件填报《2023年度行政事业单位内部控制报告》,要认真勾选和填报相关内容,并详细总结内部控制工作的经验、做法及取得的成效,内部控制工作中存在的问题与困难,下一步内部控制工作计划、对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议等内容,由软件自动生成"2023年行政事业单位内部控制报告”。

（二）财政部门编报内容和重点：一是应当全面、准确编制本单位《2023年度行政事业单位内部控制报告》（附件1）（须提供佐证材料并加盖单位公章），经本单位主要负责人批准后向主管部门报送。各级汇总单位应当对本级及所属单位内部控制报告进行审核和汇总，编制并报送《2023年度地区（部门）汇总内部控制报告》（附件2，以下简称“汇总内部控制报告”），避免错填、漏填。二是加强内部控制报告审核工作，审核报告材料、数据的完整性、规范性、真实性，要与部门决算、预算绩效管理、政府采购、行政事业性国有资产报告等数据口径保持一致，并在内部控制报告中填报审核情况，未经审核的内部控制报告不得上报。各单位应当参照《2023年度行政事业单位内部控制报告审核说明》（附件3）开展审核工作；各地区、各部门应当参照《2023年度地区（部门）汇总内部控制报告审核说明》（附件4）开展审核工作。三是总结本地区组织开展内部控制建立与实施工作的有关情况、内部控制工作的主要方法、经验和做法，下一步工作计划和意见建议等。在认真完成上述两项工作同时，要重点抓好按照单位类别（行政单位、教育事业单位、科学事业单位、文化事业单位、其他单位），每类推荐不超过3家单位的内部控制建立与实施典型案例的报送工作。

四、编报方法步骤和时间安排

编报工作实行统一领导、分级负责、全面部署、自下而上、层层汇总、逐级上报，全面汇总统计全市所有行政事业单位内部控制报告，下级财政部门认真审核确认后，整理报送上级财政部门，确保全面完成编报工作任务。具体工作步骤如下：

各级行政事业单位编报本单位内部控制报告工作。行政事业单位完成本单位内部控制基础性评价和内部控制报告编报工作后，打印形成书面材料，经本单位主要负责人审批后报送上级部门或同级财政部门。行政事业单位内部控制报告必须提供纸质材料，同时在财政部门统一软件里填报有关数据，上传内部控制工作事实有关证明材料。反映内部控制工作事实的证明材料一般包括内部控制领导机构会议纪要、内部控制制度、流程图、内部控制检查报告、内部控制培训会相关材料等。乡级行政事业单位应于2024年4月20日前完成填报工作。

五、具体要求

（一）加强领导，落实责任。

各单位要提高对单位内部控制报告工作重要性的认识，各单位主要负责人要对本单位内部控制相关材料的真实性和完整性负责，要切实加强组织领导，落实工作责任，健全工作机制，强化协调配合，加大保障力度，确保做好内部控制报告编报、审核、分析和使用等工作。

（二）精心组织，及时报送。

各单位要在认真学习《广西壮族自治区财政厅关于开展2023年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》（桂财会〔2024〕1号），结合本单位实际情况，精心组织，认真研究确定内部控制报告编报机构和内部控制工作联系人，严格遵循内部控制报告编报要求，及时报送内部控制报告及相关材料。

（三）加强分析，推动整改。

各单位要在做好内部控制报告编报工作的基础上，坚持问题导向，加强对内部控制重点、难点问题的分析及评价结果的应用，并通过指导和监督检查推动所属单位抓好内部控制问题整改，逐步完善单位内部控制建设工作。